留意以下五大疑問，助你省時省力拆解綠色炸彈。 納稅人不必擔心，當收回報稅表後，稅務局會就你的情況進行分析。 如果選擇個人入息課稅會令你稅款較多，稅務局並不會選擇以個人入息課稅作評稅，並會將此情況通知你。 保險自僱人士報稅2025 雖然不是公司的長期員工，但該公司本身在報公司稅時，也會申報與 Freelancer 相關的支出，理應填報「支付酬金給僱員以外人士的通知書」（IR56M表格），因此這類 Freelancer 需要申報薪俸稅。 一人的話通常是獨資經營（sole proprietorship)，兩人以上可以選擇成立合夥經營（partnership），兩者均是「無限公司」，沒有股本且持有人需承擔所有責任。
其實，MyTax網站貼心地提供一個方法：讓老闆委任員工為代表，讓員工在員工自己的MyTax帳號申報公司和雇主的稅務。 這對員工來說非常困擾，每次都需要麻煩老闆，辦事效率下降了不少。 而對老闆而言，讓員工使用自己的個人帳號，卻擔憂自己的資料洩露，隱私不保。 稅收計算表的目的是幫助算出公司實際上所需要繳的稅款數額。 雖然稅收當局會自動幫你計算出所需繳付數額，但事先做出稅收計算表，就能在稅收局查問時，及時出示證明。 根據報道，首相安華宣佈，凡是參與i-Saraan計劃的自僱人士可以獲得人壽保險或終身回教保險（takaful hayat）高達RM3,000的稅收減免。
保險自僱人士報稅: 公司地址
本文解釋税項扣除的定義、各類可供選擇的税項扣除，以及須要保留證明文件的期限。 根據商業登記條例，凡在非僱傭關係下從事商業活動圖利，都必須要領取商業登記證，若不申請，後果可被罰款 HK$5,000 及監禁 1 年。 假如你是開無限公司 (獨資或合夥公司)，針對利得稅，現時有兩個方法助你寬減稅額：一是「利得稅兩級制」，二是「個人入息課稅」。 近年多了很多自由工作者 保險自僱人士報稅2025 (Freelancer)，例如網紅、直播帶貨、送外賣或送貨司機、網店店主等，《自僱人士報稅》是大家都關注問題。 本文會為大家分享自僱人士報稅種種要知道的事。
- 香港有限公司的年度財務報表須由香港執業會計師進行審計。
- 近年在疫情下，政府對中小企有不少資助項目提供，希望各企業可以捱過疫情，假如自僱人士沒有依法領取商業登記，那麼就不會符合申請條例，錯失拿到政府資助的機會。
- 為賺取須繳納物業税的租金收入而借款所支付的利息，你可透過選擇個人入息課税以申索扣除，但可扣除的利息款額不可超過每一出租物業的應評税淨值。
- 而報稅後，收到稅單時發現資料與申報的有所不同，就要在一個月內作出書面反對。
- 稅務條例第 51C 條規定每名在香港經營業務的人士，須就其入息及開支以英文或中文備存足夠的紀錄，以便該業務的應評稅利潤能易於確定。
一切可產生收入的支出都可全數扣減收入，對高薪保險經紀來講，可減免不少稅款。 根據香港法例，如果你是一個員工，不論你是全職、兼職或炒散，只要是由公司向你出糧，就要繳交薪俸稅。 Freelancer平時只是在不同公司炒散、兼職或者接job，也需要申報薪俸稅。 你雖不是公司的長期員工，但該公司本身在報公司稅時也會申報與你相關的支出，理應為你填報「支付酬金給僱員以外人士的通知書」（IR56M表格），然後給你表格副本，讓你申報薪俸稅。 每當報稅時，如公司仍未有給你以上的表格副本，就要記得問一問，否則就不能準確地填寫報稅表。
保險自僱人士報稅: 員工幫老闆報稅的方法
如果自僱人士選擇申報利得稅，所有由納税人為賺取利潤而支付出的開支也可獲准扣除，例如辦公室租金、水電、電話費支出、自僱人士強積金供款、商標、設計或專利的註冊費等。 而業務屬於「提供服務賺取利潤」，同時每月平均營業額不足 HK$10,000 的人士，即可符合資格申請豁免商業登記證費用 。 保險自僱人士報稅 個人在家中闢出一個房間，讓學生到來學習語言或樂器，這人可以按這個房間的比例計算租金，然後作為成本扣除，但不能將整個單位的租金當作成本，因為其他空間與生產收入沒有直接關係。
- 若對於開公司或其他企業法定要求包括公司秘書，會計理帳，審計報稅，商標注冊或上市前期財務咨詢，歡迎隨時致電我們的專業團隊，富信定以誠信回應。
- Pendapatan berkanun pengajian：全年打工收入，（同時經營生意與打工）有EA 表格，就可根據表格列明的打工收入填寫。
- 故此，你須保留有關收據和紀錄為期6年(由有關課税年度完結起計)， 以便本局日後抽查時可呈交查驗。
- 申請時間需於商業登記證到期前一個月，以郵寄或親身交到商業登記處。
- 你雖不是公司的長期員工，但該公司本身在報公司稅時也會申報與你相關的支出，理應為你填報「支付酬金給僱員以外人士的通知書」（IR56M表格），然後給你表格副本，讓你申報薪俸稅。
- 此外，以個人入息課稅形式納稅者，不需預繳明年稅項。
獨資或合夥經營計算應課稅收入時，將收入扣除成本，扣除部分必須合情合理，而且與產生收入有直接關係，例如購買電腦。 保險代理或經紀需要潛在顧客會面介紹產品，吃飯或「飲杯嘢」的開支可以扣除，但必須合理，例如一份單的佣金僅三、四千元，娛樂費用沒有可能達一千元。 從事補習的話，根本毋需請學生吃飯，娛樂費便不應作為扣稅項目。 如果你在沒有任何僱傭關係下，自己揸旗做老闆經營獨資業務，在香港從事買賣貨品、提供專業或個人服務而賺取金錢，就被視為自僱人士，而自僱人士就要繳交利得稅，如新娘化妝師、私人補習老師或者的士司機。
保險自僱人士報稅: 根據自願醫保計劃保單所繳付的合資格保費的扣税安排
在第二個例子，Adam以利得稅兩級制去計算可慳稅款達 $125,560 ($340,560 – 215,000)很多。 稅務局發言人提醒納稅人，《稅務條例》訂明逃稅是刑事罪行。 一經定罪，每項控罪最高刑罰為入獄三年和罰款五萬元，另加一筆相等於少徵收稅款三倍的罰款。 建議把申報文件下載 PDF 存檔起來，作為紀錄。
此文章內容僅作為教學、分享及參考的用途，而非專業的投資建議。 由於個人的情況及需求不同，你可以聯係價值思維或咨詢你的理財規劃師以取得專業的建議。 但是，稅收局會根據你需要繳付的稅，以及你想要的分期期限，來決定你每個月需要還多少錢。 根據經驗，稅收局最長只會批準6個月的分期期限。 所以，賺到錢後，記得留下一筆錢作為繳稅用途。
保險自僱人士報稅: 會計稅務
注意：是還沒有扣除 EPF、SOCSO 的收入。 然而，身爲自僱人士，我們沒有公司可以幫我們繳納EPF，那麽這時候我們就可以通過EPF的i-Saraan計劃爲自己存儲公積金，獲得最高RM4,000的稅收減免。 若你已為Freelancer生涯開設公司，首份利得稅報稅表通常會在申請商業登記證後（即公司開業後）十八個月後發出，並在三個月內填妥遞交。 之後每年的報稅表也會在五月份發出，並須在一個月內填妥遞交。 若你收不到報稅表，也有責任去主動領取，你必須在評稅基期結束後四個月內以書面或傳真方式通知稅務局。
保險自僱人士報稅: More In 報稅
在2020／2021年度，她賺取了60萬，一年供強積金$18,000，住所的按揭利息合共8萬，亦向無國界醫生捐助了$12,000。 不少Freelancer也因為疫情而生意大受影響，遇到這個情況也要強制供款？ 你可以向自己的受託人遞交結算表，證明自己的財務狀況，該月份就可停止強制性供款，所以制度之外還是會人性化處理的。 如納税人在沒有合理辯解的情況下，未有在指定期間內就獲退還保費一事以書面通知税務局局長，税務局局長會考慮施行罰則。
保險自僱人士報稅: 扣除資格
上次的富信教室分享的保險經紀報稅攻略 – 上篇之後,我們收到很多保險經紀致電查詢，表明其是自僱人仕，到底甚麼費用可以扣稅。 如果您有需繳交自僱稅的利潤，請使用副表 SE 計算自營職業的純利潤。 在計算您的純利潤之前，一般需要計算需繳交 自僱稅的總利潤。
保險自僱人士報稅: 申報
簡單而言，如果你的收入來自某公司，那就填報薪俸稅；如果你的收入來自個人身份，那就填報利得稅。 如果自僱人士從買賣貨品、提供專業或個人服務賺取入息，就應申請商業登記。 現時只有慈善機構 / 農業、園藝或漁業的經營 / 擦皮鞋的生意 / 及小販可豁免登記。 在香港很多人也身兼多職，所以一個人同時要交薪俸稅和利得稅，絕對不出奇。
保險自僱人士報稅: 表格和說明
Pelepasan cukai seksyen 132 dan 133：在馬來西亞獲得的收入，但卻被馬來西亞及外國同時徵稅。 如果你的收入有被外國徵稅的話，LHDN會根據不同的條文，給與不同的回扣。 Derma/ hadiah/ sumbangan yang diluluskan：捐款項目，只有獲得內陸稅收局認可的社團或機構，並且還保留了收據的捐款項目，才可以在這裡申報。 這部分需要填寫的項目比較多，就不一一截圖給大家看了。 在填寫時，可以參考之前準備好的損益表（P&L）和資產負債表（Balance Sheet）來填寫。 不同於打工族有公司準備 EA Form 列明過去一年的收入紀錄，自僱人士需要親自把 P&L 製作出來。
保險自僱人士報稅: 繳付稅金方式
如果屬於其他類型業務，而每月平均營業額不高於$30,000 (稅務局是以平均6個月收入計算)，而又屬於新業務，則以開業後首六個月計算，都可以申請豁免。 申請時間需於商業登記證到期前一個月，以郵寄或親身交到商業登記處。 與薪俸稅一樣，報稅表需要在發出報稅表日期起 1 個月内提交予稅務局，有關確實提交期限會在有關報稅表第 1 頁上列明。
保險自僱人士報稅: 使用預估稅支付自僱稅
如未有保存訂明的紀錄，最高可被罰款 100,000元。 由於保險經紀經常有誇大支出，和備存文件不足的情況，就著保險代理人報稅，稅務局有列出有關保險代理人支出備存指引。 對於保險公司支付給保險經紀的預付款項，包括「最初簽名費」、「加盟獎金」、「簽約花紅」等，無論會否有機會退還給保險公司，稅務局認為都應全數於收取款項的課稅年度納稅，而不可攤分。 保險經紀向來都以自僱人士形底經營，收入不高時就照交薪俸稅，收入開始高時，不少同行都會建議開無限公司以自僱形式扣稅，究竟保證Agent應該點報稅至最著數？ 本文為各保證經紀分享保險Agent扣稅要知道的事。
獨資或合夥經營被定義為「非法團業務」，利得稅的現行標準稅率是15%，首200萬元應評稅利潤可以減半計算，即是7.5%。 至於有限公司是「法團業務」，現行標準稅率是16.5%，減半後是8.25%。 獨資或合夥經營選擇個人入息課程的話，會將所有個人收入混合計算，就像薪俸稅一樣，然後扣除薪俸稅應有的免稅額，應課稅金額將因應累進稅率計算，由2%至17%不等。
保險自僱人士報稅: 我們樂意解答你有關《自僱人士報稅》的任何疑問
但是，自2023年1月1日起，內陸稅收局就宣佈：凡是公司和雇主相關的事宜，都需通過老闆的個人帳號完成。 製作資產負債表 Balance Sheet 的目的是讓 LHDN 能夠在最短的時間内，了解一家公司的經營狀況，再根據其資產負債表以及該公司所呈報的收入，來估計它是否報假賬。 自僱人士登記強積金的程序與普通打工仔分別不大：先揀選心儀的受託人，然後在六十日內開立一個強積金自僱人士帳戶，再選擇按月還是按年供款。 凡簽發保單所根據的保險計劃，是經醫務衞生局局長核證為符合政府自願醫保計劃的規定，不論該保單是全部或部分根據該保險計劃所簽發，該保單即自願醫保計劃保單。
保險自僱人士報稅: 保險代理人備存紀錄要求
必須强調的是，任何的減免項目都需要收據來證明。 如果收據不見了，建議還是不要加入減免，以防被當局盯上哦。 如果你是一名自由職業者，你可以成立一家獨資企業。 這是因爲當你成立一家獨資企業時，你個人的財務和企業的財務被視為分開的實體，有獨立的納稅責任。 針對利得稅，現時有兩個方法助你寬減稅額：一是利得稅兩級制，二是個人入息課稅（Personal Assessment）。
保險自僱人士報稅: 【自僱人士 / Freelance 報稅】要商業登記證嗎？Bowtie 教你點填報稅表！
Matthew 是一間網上商店老闆，獨資經營，銷售電子產品。 在2020／2021年度，他賺取了250萬，一年供強積金$18,000。 提交個別人士報税表（BIR60）時，無須附上證明文件，但税務局可查核你的個案，以確保扣除是適當的。 故此，你須保留有關收據和紀錄為期6年(由有關課税年度完結起計)， 以便本局日後抽查時可呈交查驗。 你可申索完全、純粹及必須為產生該評税入息而招致的所有支出及開支。 但屬家庭性質或私人性質的開支、以及資本開支，則不能扣除。
保險自僱人士報稅: 個人入息課稅還是利得稅兩級制較慳得多？
相比之下，如果你是個人而非企業，則無法像企業那樣將業務支出視為可扣除的費用，這意味著你的個人收入將直接用於計算應納稅款。 保險自僱人士報稅2025 對於一人公司的Freelancer，或者做小生意小買賣的自僱人士來說，稅率下調是幫輕了不少。 保險自僱人士報稅2025 根據最新的《財政預算案》，預計寬減今年度100%的薪俸稅和個人入息課稅，但上限就由2萬調低到1萬。 打工仔有糧單可參考，但自由工作者行列（Freelancer）處理稅務就相對麻煩，既要弄清楚零零散散的各項收入，又要分析哪些應計稅，想起就頭大了！
税務局局長會考慮向納税人徵收罰款或就少徵收税款評定補加税。
使用電子報稅，則會獲得額外15天的寬限期，截止日期是7月15日。 申索扣除合資格保費可在2019/20及其後課税年度的個別人士報税表（BIR60）內提出。 保險自僱人士報稅2025 保險自僱人士報稅2025 如你在提交報税表後才打算提出申索，你可填寫並交回IR831表格。
保險自僱人士報稅: 保證經紀應交「利得稅」定「薪俸稅」？
如 未有保存訂明的紀錄，最高可被罰款100,000 保險自僱人士報稅 元。 因此最重要的扣稅精神是能証明其費用支出是為產生課稅利潤而產生的，我們通常建議各保險經紀每天抽3分鐘就每項開支收據簡單整理，列明日期、地點、款待人仕的姓名及關係、業務交易及結果。 這樣1年下去報稅的時候就不用四處尋找單據，另外我們通常都遇到保險經紀忘記了費用支出的性質。 依據第 2042 條【小型企業就業法】，允許自僱者出於所得稅目的而扣除健康保險稅費用。 若需瞭解計算及申報扣除額，請參見表格 1040 或 1040-SR 及副表 SE 說明。 Pendapatan berkanun pengajian：全年打工收入，（同時經營生意與打工）有EA 表格，就可根據表格列明的打工收入填寫。
保險自僱人士報稅: 我們的客戶怎樣說
此外，如果你是一名包租婆，但是出租房子的模式有著一套成熟的業務管理系統模式，那麽稅務局也會把你的租金收入視爲生意收入。 每到報稅季節，就會開始聽到經商或自僱人士開始抱怨「去年生意都沒賺錢，還要報稅嗎？」、「又要把賺到的錢上繳給政府了」等等。 因此，有不少人都會選擇不申報所得稅或非法逃稅。 究竟那個方式能助你繳付更少的稅款，絕不能一概而論。 保險自僱人士報稅 要根據個人的業務財政狀況、可扣減的稅額等方面去評估。
5月過後，又到報稅高峰期，在現今經濟低迷的環境之中，若仍然要交重稅的話，確實令人百上加斤，所以報稅時要留意以下要點，隨時為你節省不少稅款。 若果你是一個普通的打工仔，收入只來自一份正職，完全沒有其他收入來源，這樣就只有指定的免稅額可以扣稅，例如子女、供養父母及兄弟姊妹，還有前年起新增的自願醫保、延期年金及可扣稅自願性供款（TVC）。 毅思會計成立自2013年，為創業者和中小企提供一站式優質服務。