舉例有一張整付保費為10萬英鎊的保單，如果每年從保單提取5%，即是5,000英鎊。 假設加上其他的入息不超過50,270英鎊的話，即時計算應課入息稅的話，5,000英鎊的應課入息稅便是 1,000英鎊（5,000 x 20%）。 「5% Rule」就是在每個保單年度內，如果保單持有人提取不超過一次過繳交的保費的 5%，將不會被視為在該年度產生應課稅收益（Chargeable Event Gains）。 如果在某一個保單年度內沒有從保單提取任何款項，則 5% 的年度津貼（Annual Allowance）可以全數撥入到下一個保單年度計算，這意味著在第二個保單年度，最多可以提取已繳交保費的 10%，而不會產生任何應課稅收益。 但是必須注意，雖然只要提取價值不超過 5%，就不會在該課稅年度被徵稅，但是並不代表是免稅額。 5% 的限額只是為納稅人延後繳稅，因為所有從保單提取的價值，將會在最後一併計算稅款。
假如你們初移民到英國，收入上比以往或會有所減少，如年收入（包括工資和養老金）低於1.25萬鎊的香港人，存款的利息可以免於交稅，而且免稅額高達5,000鎊。 當你退休，再沒有工資收入時，免稅額自然用不盡，以滾存了多年的保單來支持生活費，提取時即使視為收入，但所繳的入息稅會因為稅階較低的問題，自然變相交少一點稅。 以上就是如何利用保險增值的同時，又在人生不同階段發揮延稅效果的模擬攻略。 英國council tax計算 如你居住在英國，但並非英國居籍居民，那麼只有源於英國的收入和收益要繳稅，而對於海外收入，你可選擇申請以匯款制計稅 ，即只把匯入英國的海外收入和收益計稅。 巿政府可以為空置及沒有傢具的房屋提供高達50％的巿政稅折扣。
英國council tax計算: 英國 HPI 簽證懶人包：如何申請高潛力人士簽證移民英國
最高個人免稅額為12,500英鎊一年，若年度總入息比免稅額低，便毋須繳稅。 年薪介乎12,501至50,000英鎊，需繳20%稅（基本稅率）；此後50,001至150,000英鎊的收入，需徵收40%稅（高稅率）；至於150,000英鎊以上的收入，則會被徵收45%稅（額外稅率）。 英國稅制採用PAYE自動扣稅，明顯係防止納稅人賴稅，亦有意見認為外國唔少打工仔無儲蓄，收到稅單時可能要借錢交稅，透過此制度都可以減少他們不斷滾存「稅債」。 值得留意係英國稅局年前曾公布統計，2014/15年度原來有43%英國打工仔年度收入不達標所以唔使交稅，除了受惠近年免稅額持續提高，亦曲線反映英國搵食唔容易低收入人士越來越多。
食品及嬰兒衣服無需繳稅，嬰兒車、節能電器及裝置等則享稅項減免，稅率為5%，而煙酒、汽油柴油燃料、保險等等則各有不同的稅率，可參考官方網站。 對於有投資英國物業的港人而言，假如要出售放租物業，便要繳交CGT，出售自住物業則毋需支付英國資產增值稅。 2020/21年度的英國資產增值稅限額為£12,000，如果你每年從投資獲利而超過£12,000，就要交28％的稅項。 英國council tax計算 凡在英國擁有物業，就要每月繳交市政稅（Council Tax）給地方政府，英國council tax計算方法，情況就像香港的地租，以及一些公共服務如圖書館、垃圾回收、建設等。 地方政府將物業分為A至H八級，A級物業所需的市政稅最少，H級最多，通常市區英國稅率較郊區貴。 英國council tax計算2025 計劃移居英國你都可能會搵跨國銀行開定離岸戶口，加上英國稅局又與全球多國合作通報國民銀行資訊去查稅，隱瞞海外收入風險唔細，穿煲唔單止會被罰多一倍稅款仲會被起訴兼且影響「入籍大業」。
英國council tax計算: 英國稅務懶人包「5% Rule」
英國報稅 減稅方法之二，就是英國政府曾宣布，3月31日前，無論是英國公民或外國人，只要是首置人士，買入50萬英鎊以內物業，都可以享受零稅率！ 明年4月1日或之後，優惠則會取消，非首置客將要繳交3%稅，而外國人（包括非稅務居民）更需繳付額外2%的印花稅。 英國物業稅主要分印花稅（Stamp Duty）及市政稅（Council Tax）。 印花稅針對價值超過一定金額的物業交易，稅率因地區及物業價格而異，一般為2至12%。
- 換句話說，如果今天你可以節省稅款並於30年後才繳交，即使到時要繳交的稅款可能更多，你卻賺取了30年的時間去將這筆錢滾大。
- 英國各分區由區政府管理，包括圖書館、教育以至收垃圾等公共服務，區政府會向居民收市政稅（Council Tax）支持公共服務開支，性質類似香港的差餉，這筆市政稅做業主固然要畀，原來租客亦要承擔市政稅。
- 有別於香港的簡單稅制，英國的「稅務居民」除了需要繳付個人入息税，另有其他常見稅項需要繳付。
- Rightmove 亦有設尋找經紀的服務，只需輸入心儀的地區，就可以找到大大小小的地產中介。
- 以下會介紹在英國開戶口所需資料及收費，以及如何以最便宜的方法匯款至英國。
- 另外，以往保單最長只會保障至受保人100歲或終身，當受保人離世後，保單亦會完結。
- 首期的金額視乎銀行批出的按揭成數（Loan-to-value LTV），取決於3個重要因素：收入、支出和信用記錄。
英籍國民或持有英國工作簽證的住民，在報稅時用國民保險號碼（National Insurance Number, NINO）即可。 如果你不是上述兩種身分，就必須先向 HMRC 申請一組由十位數字組成的個人稅號後，才能夠填寫申報表，完成報稅。 還有一點要提醒，每年政府都會調整免稅額度與稅階數字，在報稅時大家務必到政府網站取得最新季度的稅務資訊。 如果在某一個保單年度內沒有從保單提取任何款項，則 5% 的年度津貼更可以全數撥入到下一個保單年度計算，這意味著在第二個保單年度，最多可以提取已繳交保費的 10%，而不會產生任何應課稅收益。 然而，有一點非常重要必須說明清楚，坊間不少人誤以為每年5%的提款額是免稅額，就連部分保險公司的宣傳也令人誤會。 值得注意的是如你在20年內有15年都是英國稅務居民（即使居籍並非英國），你將在第16年起自動被視為具有英國居籍的人（Deemed Domicile），並需要為源自英國及海外的收入繳稅。
英國council tax計算: BNO 移民英國懶人包：詳細移英前準備清單＋時間表
這兩種業權的最大分別在於，永久業權意味著「絕對所有權」，即業主永久擁有該塊土地以及建立在其之上的建築物。 而租賃業權只是一種租用土地的概念，只是租約期限較長，通常為 90 年或 120 年，甚至可在到期後續租，因此我們仍會統稱其為「買樓」。 Wise以透明安全的手續及優惠的市場匯率匯款為招徠，除了有綜合貨幣帳戶外，用戶亦可選擇持有貨幣，彈性匯出、收取和管理個人資金，提供便利的網上匯款服務。 從上述表格可見，使用Wise和使用傳統銀行匯款可相差將近HK$100。 我們設有香港的英國簽證中心，成員均熟知申請英國護照、英國簽證及英國公民身份的程序。 但如果是在有申請非英國住民房東情形下，你的租金就不會被預扣，可以全數的進入口袋中，只要最後在稅務年度一次性完成交稅就好，大舉降低作業負擔與複雜度，大部分海外房東更偏愛的這種作法。
英國council tax計算: 英國報稅減稅方法
如果在英國逗留183天或以上；或只在英國而非其他地區擁有居所；或在任何365天內在英國有全職的工作，都有可能被視為英國稅務居民。 資產增值稅指的是投資股票、物業等，所獲得的投資收益亦要繳交資產增值稅，例如出售放租物業，就要繳交資產增值稅，除非物業為自住物業。 市政稅（Council 英國council tax計算2025 Tax）是地方區政府向每個住戶收取的費用。 不過，英國政府規定全職學生憑學校所開證明，是可以全額減免的。
英國council tax計算: 英国租房要交Council Tax？别慌，我来告诉你到底要不要交
因為VAT英國稅金特高，所以香港人到英國旅行買名牌貨品都一定會退稅，一般來說，扣除店家服務費和退稅公司收取的費用後，退稅方面只可退回8-12%的VAT。 根據政府文件《The Non-resident Landlords Scheme》定義，非住民房東指的是「個人、企業或信託，擁有英國租金收入且長期不在英國者」，不過這個長期不在英國的規範怎麼界定？ 除了英籍居民享有一定額度的免稅額外，根據你的國家與英國的雙重稅收協議（Double-Taxation agreement）規範，台灣、日本、馬來西亞同樣能享有個人免稅額度；中國、香港、新加坡則沒有個人免稅額。
英國council tax計算: 英國交稅懶人包：海外收入都要繳稅？詳解英國稅務難題
而還款年期則為10年、15年、20年 或 25 年（最常見）。 在英國買樓的相關費用包括稅項（印花稅及市政稅）、按金（即首期）、產權轉讓費、測量費、按揭費用、保費、地租和服務費等。 總費用的多少主要取決於購買的業權種類、買家的身分、物業的所在位置和樓宇狀況等因素。 你將錢放在銀行賺存息亦可能要交利息稅（Tax on savings interest），稅率按入息稅分級計算。
英國council tax計算: 英國税制計算
匯入制指只就匯到英國的海外收入徵收稅項，惟需留意選擇匯入制的居民一般將不會享有個人入息税和資產增值税的免稅額。 英國稅務居民，若要提取本地或海外購買的保單增值，同樣會被計算為個人收益，需要被徵收入息稅，而「 5% 規則」就是延遲繳稅的方法。 英國council tax計算2025 如果你尚未移居英國，則可能需要從海外支付首期，這亦代表需要透過國際匯款將首期匯到英國銀行。 在選擇最划算的匯款方法時，除了比較各間銀行和匯款商的電匯手續費外，亦應該留意它們所使用的匯率。 大部份銀行以及匯款機構所提供的匯率均有溢價，故比起我們在Google所搜尋到的匯率更為昂貴。
英國council tax計算: 英國買樓首期
根據英國政府官方網站上對「稅務居民」的定義，只要你在稅務年度（即每年4月6日至下一年4月5日）期間，在英國逗留183日或以上，或在英國全職工作，便會被劃分為「居民」。 ¹如不確定自己是否符合「稅務居民」標準，可以利用官方網站上的居民身分測試驗證得悉。 有別於香港的簡單稅制，英國的「稅務居民」除了需要繳付個人入息税，另有其他常見稅項需要繳付。 假如你留英年期較長，申請Remittance Basis更要支付年費，過去9個稅務年中有7年或以上居英須支付30000英鎊年費、過去14個稅務年中有12年或以上居英年費更加辣至60000英鎊。 英國council tax計算 另外，每年在海外居住 6個月或以上，則會被視為非居民業主，需要向海關（HMRC）申報。
英國council tax計算: 英國學車（1）：預備篇
如果你是自僱人士，或高收入人士，又或財務狀況較為複雜，則可在稅務年度結束後（即每年4月5日後）自行計算及報稅，並在限期前交稅。 而且「5% Rule」只適用於一筆過繳付的保單（Single Premium Policy），即是從定期供款的保單（不論月供或年供），提取5%的款項都不能延後繳稅。 另一方面，之前提過有助減少稅款的方法是盡量將每年提取的金額降低，避免總收入跌入更高的稅階。 順帶一提，英國入息稅的免稅額為12,570英鎊，12,571至50,270英鎊的稅率為20%，50,271至15萬英鎊的稅率為40%，超過15萬英鎊的稅率為45%。 今次阿啤綜合有關在英國買賣樓宇及租樓的資訊，讓有意赴英國升學、結婚、移民甚至投資的你做好準備。
英國council tax計算: 【英國稅務懶人包（上）】趁BNO平權移民？ 英國五大稅項你要知
有意移民英國的朋友，或許都要參考過來人經驗，於出發前先盡沽海外物業、股票套現，省卻為海外收入交稅支出及會計報稅時間成本。 買樓除了着眼樓價，更要計算雜費開支，尤其印花稅通常按樓價收取百分比，故往往為買家做成負擔，嚴重者甚至超出預算；如當地政府收取物業增值稅或租金收入稅等，又會影響投資回報。 就英國而言，無論你是否英國公民或居民，都一樣可以在英國買樓自住或放租；惟非自住物業須徵額外印花稅，租金收入亦須徵所得稅。 而閣下在英國租屋的話，須留意合約，業主有何能要求租客交Council Tax，所以必須多加注意英國council tax 計算方法。
將你的全年租金收入減去£12,500個人免稅額後，基本稅率為 20%，採用累進制，收入越高，稅率越高。 英國各分區由區政府管理，包括圖書館、教育以至收垃圾等公共服務，區政府會向居民收市政稅（Council Tax）支持公共服務開支，性質類似香港的差餉，這筆市政稅做業主固然要畀，原來租客亦要承擔市政稅。 市政稅按各區政府稅制及物業級別計算，每年約1400至1800英鎊，分10個月按月支付。 假如沒有英國居籍的居民，該稅務年度的海外收入高於2,000英鎊，並打算匯到英國，可以選擇同樣使用上述的居籍居民稅制，又或採用匯入制（“Remittance Basis”）計算稅項。
英國council tax計算: 英國 Council Tax 是甚麼？
除了以上介紹的買樓資訊，其實英國政府還有推出一些幫助首次置業者的計劃，但一般不適用於買樓放租（Buy-to-let）的買家，有興趣可以到有關網站查詢詳情。 英國買樓收租的地區選擇至為重要，應首先估計不同地方的放租潛力。 其中最重要的指標就是放租的收益率（Buy-to-Let Yield）。 一般人都會以為倫敦是最好的放租地區，但忽略了高昂的樓價反而會導致較低的收益率。 英國council tax計算2025 2019 年度的最低收益率地區正正就是倫敦，只有2.28%，而最高回報的地區是利物浦，最高可達 10%。
英國council tax計算: 英國買樓開支要幾多？ 一文睇曬英國物業稅
另外，以往保單最長只會保障至受保人100歲或終身，當受保人離世後，保單亦會完結。 因此，近年流行一些以資產承傳為目標的保單，可以不斷轉換受保人及指定後備受保人（避免來不及轉換新受保人時舊受保人已離世）。 此為對英國境內商業交易所徵收的稅項，針對大多數商品和服務的標準稅率（Standard Rate）為20%；對家庭用電或者汽油等，會徵收低稅率（Reduced Rate）為5%；在少數情況下，如外帶食物及童裝等，則不用繳付此稅。 如果兩個人居住，只有一個人是全職學生，另外一個人是需要交市政稅的，但是如果全職學生遞交了減免，另一個非學生租客是可以拿到20% 的一個discount。 參考以下圖解，我們可以Google ：Find your 英國council tax計算2025 local council 之後就出現了這個頁面，紅圈的位置輸入自己家的郵編，點Find 就會找到自己家房子的市政廳網站。
英國council tax計算: 資產增值稅
凡留英多於183天人士，皆被定義為稅務公民（Tax-Resident），即有義務就全球的收入向英國繳稅，包括香港物業的收益。 若果你在移居英國後，方出售在港的物業，當中賣樓總利潤超過年度12,300鎊（約124,230港元）就要支付英國的資產增值稅（Capital Gains Tax），稅率為28%起，只有自住物業才可豁免。 即使不賣掉香港業，只在香港收租，有關租金收入亦需要在英國支付所得稅。 海外收入指，你在境外工作獲取的薪酬、境外投資收入（如股息及儲蓄利息）、海外物業租金收入、海外退休金等。 即是如果你在香港有物業出租，或者仍然持有投資產品，所得收入同樣需要課稅。
假如你是在英國工作，固然可以直接透過英國當地銀行戶口以英鎊交稅，但無論你是在當地賺取英鎊，還是身處英國但遙距工作賺取外幣，你都能夠透過Wise帳戶輕鬆處理存款、匯款和外幣兌換，並直接在網上交稅。 開設Wise帳戶後，你既可以以優惠的市場匯率從海外銀行戶口匯款到英國，亦可以把賺取的外幣暫時存取於戶口中，待有需要時才兌換成英鎊。 市政税，以一個住戶為單位徵收，一般年滿18歲便需要根據住宅地區和該區市政府收費，扣減相關稅項減免或豁免繳付市政税（如全職學生及傷殘人士）。 英國遺產稅稅率高達40%，海外資產亦計算在內，無論你是計劃移居英國，還是早已移民英國，都應提早做好相關的稅務規劃。 無論您想申請英國護照、英國簽證，還是想了解是否可以獲得英國公民身份，我們都能為您提供迅速、順暢的服務，讓您安枕無憂。
英國council tax計算: 英國五大生活成本較低的移居城市
但是，如果房屋空置超過兩年，則英格蘭和威爾士的議會也有權在巿政稅的基礎上額外收取最高100％稅金 （即需要付兩倍巿政稅）。 從2020年4月開始，如果該物業空置五年，則巿政稅額外費用可提高至200％（即需要付３倍巿政稅）；從2021年4月開始，如果該物業空置超過10年，則可向您收取最高300％的費用（即需要付４倍巿政稅）。 各區政府會向區內居民徵收市政稅作為收入，金額根據房屋價值級別而定，再按照各區政府訂立的稅制計算，不同區、不同新舊、不同大小的樓房的稅額不一，因此也是房屋考慮因素之一。
房屋税到底是什么？
例如年收入14500英鎊減12500英鎊為2000英鎊，再減5000英鎊起始利息免稅額就係3000英鎊。 移居英國首要解決居住問題，不論你係買定租，都不能避免支付與磚頭相關的稅項。 另外買新樓亦要在明年3月31日死線前收樓才適用於新稅階，所以現在有意買英國新盤，就要留心預計收樓期係幾時。
年前日本消費稅加碼至10%時，唔少港人大呼太辣，更表示要戒甩一年去幾次日本習慣。 英國大部分商品及服務都會收取20％增值稅（Value Added Tax, VAT），與日本一樣稅項已計入價錢內。 為減輕國民生活負擔，部分貨品如食品、童裝、圖書雜誌可獲豁免，家庭用電及冬天必備的暖爐VAT就只收5%。 本文將列出詳細的準備清單和時間表，幫你輕鬆計劃移民英國瑣碎事項。 本出版物僅供一般參考用途，並不旨在涵蓋其涉及的主題的每個方面。
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如果你作为租客，认为房东而不是自己需要支付Council Tax，可以向专业人士寻求建议，例如免费的公民咨询局（Citizens Advice Bureau）。 Council Tax是在英格兰、苏格兰，和威尔士以房屋为对象，由地方政府所收取的地方税。 英國council tax計算 从性质上看，它是房屋税与个人税的结合；从执行上看，它的部分规则由地方政府制定，并且有很高的强制性；从数额上看，它有一套比较完整的分级和减免机制。 大家可以在英国政府官网Gov.uk上输入自己房子的邮编，即可查看到房子属于哪个Band，应该交多少费用。 OnTheMarket：雖然列出的待售物業較以上網站少，但此網站表示其更新速度比Rightmove 和 Zoopla 快至少24小時，因此買家可以緊貼市場，留意最新推出的待售物業。 電匯是指通過銀行之間直接通信進行匯款，一般手續費較高，需時較長；而Wise繞過了傳統銀行使用的SWIFT網絡，匯款速度更快，手續費也較低，更適合小額匯款。