除非是比較特殊身份，或是收入比較不一樣，就可選擇其他的，否則一般民眾都靠政府幫我們直接試算（這與去國稅局也相同），系統撈出來的資料就差不多很齊全。 不用怕，只需要根據需要的扣稅項目，例如供養父母免稅額、居所利息扣稅、個人進修開支、自願醫保保費等，找到相應的申請表格並交回稅務局即可作出修改。 申請時記得註明你的姓名、檔案號碼、有關的課稅年度及要更正或補充資料事項的詳情。 此外，還有另一種身分證加上戶口名簿戶號的登入方式，不用讀卡就可登入報稅系統，但缺點是沒有下載所得資料的功能，必須另外搭配所得「查詢碼」，不然就得自行輸入。 查詢碼要透過稅額試算通知書或是赴國稅局查調所得才能取得。 過去報稅一定要下載離線版報稅系統，對Mac系統使用者不友善，財政部因此在去年首創推出Mac版線上報稅系統，獲得民眾好評，決定在今年全面推廣，讓Windows、Linus系統者也能使用。
因此，你須保留有關收據和紀錄為期6年 （由有關課稅年度完結起計）， 以便日後抽查時可呈交查驗。 2021/22年度的個別人士報稅表於 2023 年5月寄出，納稅人須於報稅表發出日期起的1個月內填妥及交回報稅表，申報你於2021年6月1日至2022年3月31日期間的收入。 至於獨資業務的東主，交回報稅表期限可延至 2023年9月1日。
報稅教學: 【2023 報稅】全職 vs 自僱人士填報稅表教學
想要前往臨櫃報稅的朋友，記得先行前往國稅局分局、稽徵所拿取綜合所得稅結算申報書及其他需要之書表，便再自行填寫後，攜帶相關文件、單據、證明文件、前往國稅局分局或稽徵所，由相關人員協助試算、完成繳納手續。 報稅教學 如需更改已提交的文本報稅表內的錯漏資料，則需以書面向評稅主任提出。 則需要向稅務局局長提交經簽署的文本通知書，註明你的姓名、檔案號碼、有關的課稅年度及要更正或補充資料事項的詳情。 聲明﹕MoneyHero致力確保網站提供的資訊是最新及最準確。 網站所顯示的資訊或與金融機構或服務供應商之網站有所出入。 MoneyHero網站顯示的金融產品及服務資訊僅供參考，並非提供建議。
只要你的於課稅年度的收入超過基本免稅額（HK$132,000），或者你已收到稅局發出的報稅表，都要向稅局報稅。 因為不論是兼職／散工／Freelance 報稅教學2025 的所有應課稅收入（例如薪金、工資、佣金、津貼及花紅等）都需要如實申報。 在填寫報稅表時，除可申索稅務扣除外，也可以申索各類免稅額，以減少應課稅的入息總額。 納稅人可因應不同的家庭狀況而申請及享有各類的免稅額。
報稅教學: 行動電話認證
人工申報，除了要有個人身分證件之外，薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件，如收據…等。 線上申報總共有五種登入方式，包含自然人憑證、健保卡、查詢碼、金融憑證、台灣行動身份識別，搭配戶號就可以調出過去一整年的資料，是最方便的申報方式。 以往傳統線上報稅都是以「自然人憑證」為身分認證依據，但因為自然人憑證需要親自到戶政事務所申辦，使用期限也只有五年，超過五年就會到期，需要重新辦理。 使用時還必須搭配讀卡機、電腦，對於一般民眾來說，使用上不太方便。
- 你必須提交報税表正本，本局不接納影印本或以圖文傳真方式提交的報税表。
- 如果沒有收到，就須於有關課稅年度的評稅基期結束後4個月內，即7月31日前，以書面通知向稅務局主動查詢稅單，並要求發出報稅表。
- 此外，還有另一種身分證加上戶口名簿戶號的登入方式，不用讀卡就可登入報稅系統，但缺點是沒有下載所得資料的功能，必須另外搭配所得「查詢碼」，不然就得自行輸入。
- 如納稅人以電子方式報稅，可自動享有一個月交表寬限期。
- 你可參考本局網頁以了解你是否合資格申索有關扣除，及如何根據有關法例計算可扣除款額。
- 不過，只要公司重新開始賺取應評稅利潤，就需要在該課稅年度結束後的 4 個月內，以書面形式通知稅務局，否則有機會面臨罰款。
網路申報開始前，一定要先完成兩步驟，一是取得登入憑證，二是載入所得資料；目前包括自然人憑證、金融憑證及健保卡＋密碼等3種實體憑證，都可同時用來登入，並線上下載所得資料。 不過，提醒使用自然人憑證，要留意卡片效期；想用健保卡申報，得先上「衛福部健保卡網路註冊網站」取得密碼。 透過電腦開啟國稅局的「綜合所得稅電子結算申報系統」網頁版，會看見有四種方式；剛已經註冊好健保卡密碼就選擇「健保卡 + 註冊密碼」來報稅，直接點健保卡 + 註冊密碼底下的「用這個方式認證」按鈕。 網路報稅：直接可以透過電腦到財政部網頁報稅、財政部軟體報稅。 手機報稅：沒電腦利用手機也能報稅，透過行動電話認證登入，方式簡單又快速。 人工臨櫃報稅：攜帶相關文件、單據、證明文件、前往國稅局分局或稽徵所，由相關人員協助試算、完成繳納手續。
報稅教學: 繳稅信用卡推薦
另外，欠交報稅表的人士因沒有主動填報可扣減的免稅額，最後可能要繳交更大的稅額。 不過，如你是第一次使用「稅務易」，就記得要預留數天以收取郵寄的「稅務易」賬戶啟動密碼，並完成登記「稅務易」賬戶。 當成功開戶後，你才可以正式使用「稅務易」的服務，包括報稅。
- 人工臨櫃報稅：攜帶相關文件、單據、證明文件、前往國稅局分局或稽徵所，由相關人員協助試算、完成繳納手續。
- 稅務局為紓緩企業和個人的財政負擔和現金流問題，本應於2022年4月至6月到期繳付的2020/21課稅年度的薪俸稅、個人入息課稅及利得稅稅單的繳稅限期，將自動順延3個月，無需另外作出申請。
- 香港市民會在每年 5 – 6 月陸續收到由稅務局發出報稅表，並且要在 1 – 2 個月內填妥和交回報稅表。
- 而每年5月開始，稅務局都會陸續寄出報稅表給納稅人。
- 此外，如納税人在該年度任何時間屬已婚及他 / 她已選擇以合併評税 / 個人入息課税方式計税，或他 / 她已獲得配偶提名申索居所貸款利息；納税人的配偶也須在納税人的 BIR60 表格上簽署。
- 個人報稅表通常會在每年 5 月的第 1 個工作日發出，納稅人必須在發起日起計 1 個月內交回。
如你有重大困難不能依時提交個別人士報税表，可以書面申請延期。 納税人如要求加長延展期限，其税務代表必須為每宗個案提出獨立的書面申請。 假如同一僱主的多名僱員據以申請進一步延展期限的例外情況或原因相同，則可以列表形式提出有關申請。 報稅教學2025 先從你的紀錄中確定你的收入及支出，然後在第4.1部填報你所有由受僱工作或職位收取的薪俸/退休金。 香港政府會徵收的入息稅有 3 類，分別是薪俸稅、利得稅及物業稅。
報稅教學: 【2023 報稅｜我要報稅嗎？報稅怎麼算？】
你可從本文了解如何填寫及提交個別人士報税表、物業税報税表及利得税報税表，以及不依期提交報税表的後果。 簡單來說，核數是指對公司的損益表、資產負債表、試算表和總賬目進行審核及驗證，旨在確保資料準確可信。 公司可交由內部核數師處理，也可委託第三方審計公司代勞。
報稅教學: 申請緩繳暫繳稅的方法
不論是父母／祖父母／外祖父母／兄弟姊妹等，任何一名受養人都只可由一名納稅人申索免稅額。 若你選擇人手填寫由稅局發出的「個別人士報稅表（BIR60）」，可以先參考稅局提供的「個別人士報稅表指南」及「報稅表（BIR60）樣本」，內有清楚列明填寫指引及需注意的重要事項。 而遲交報稅表會被罰款或檢控，最高可被罰款 HK$10,000。
報稅教學: 免稅額
當收到報稅表後，就需要於1至2個月內填寫好並交回稅務局。 到10月份左右，稅務局就會通知你該年度需繳交的稅額。 值得一提的是，使用某些信用卡交稅可以享有交稅優惠，例如現金回贈。 繳稅及退稅案件多一道繳款或填寫退稅帳戶步驟，也能快速完成。 為便利民眾，稅額試算通知書上也印有專門QR-code，掃描即可連結至回復確認、線上繳稅網址，或者行動支付功能。
報稅教學: 手機報稅教學》手機報稅免下載 APP 也能 5 步驟輕鬆報稅！
個人入息課稅可為繳交利得稅或物業稅的個別人士提供稅項寬減。 如果東主、股東或業主符合申請條件，均可選擇以個人入息課稅方式評稅。 在報稅時，自僱人士和受僱人士計算稅率的方法會有不同，而報稅所需要的文件亦不一樣。 受僱人士需要提交個別人士報稅表（BIR60）和課繳薪俸稅。 而自僱人士則需要提交個別人士報稅表（BIR60）和課繳利得稅報稅表（BIR52）。 課稅年度是指每年4月1日至下一年3月31日的12個月。
報稅教學: 網路報稅常見QA
申請扣除為獲取物業出租收入而支付的利息，填寫第8.1至8.3部。 要是忘記報稅或所得稅逾期申報、逾期繳納稅金就會在5月31日後的第四天開始計算利息，算法為每 3 天需多繳納 1% 的滯納金，最多需繳 10% 滯納金。 要是超過 30 天沒有補繳所得稅及其滯納金，就會用「郵局 1 年期定期儲金固定利率」按日計利息。 特別注意今年報稅並不會像去年延長報稅時間，要在報稅期間內用臨櫃、網路、手機報稅選擇一種方式完成申報。 在申請扣稅時不需要提交相關的證明文件，但我們仍需保留所有有關單據及相關證明 6 年（由有關課稅年度完結起計），以作稅務局如需查核時之用。
報稅教學: 個人入息課稅是甚麼？如何計算？
稅務局一般會在每年 5 月起開始發出報稅表，當你收到報稅表後，可選擇填妥實體報稅表並以郵寄／親身遞交，亦可以直接於網上填妥及遞交報稅表。 填報免稅額資料時要特別留意，不論是父母／祖父母／外祖父母／兄弟姊妹等，任何一名受養人都只可由一名納稅人申索免稅額。 即是說，如果你有兄弟姊妹，並且都需要報稅，你們就可能要協調共同的受養人（如父母）是由自己或對方申報在報稅表上。 報稅教學2025 你只需在表格上填妥你的個人資料、該課稅年度內的入息詳情、可申請扣稅及免稅額的項目詳情等及簽署，即可完成填表。 而報稅的方式有 報稅教學 報稅教學 2 種，你可以填妥實體報稅表並以郵寄／親身遞交，亦可以直接於網上填妥及遞交報稅表。
報稅教學: 個人免稅額扣稅攻略
要是 2023 年才剛踏入職場的新鮮人，2022 報稅教學2025 年完全沒有任何收入，而且又是單身、年薪收入也低於 42.3萬，就符合不用申報所得稅資格，除非高於 42.3 萬才要申報所得稅。 如果想用手機報稅，也可以參考另一篇《2023手機報稅教學：免APP手機報稅5步驟申報綜所稅和繳費流程》。 若夫妻二人都有工作收入並需要報稅，無論合併或分開報稅，稅局都會在評稅時為你們計算哪個報稅方法較有利，並只會收取較低稅款。 但你們要先簽回稅局評稅後發出的更改報稅方法同意表格，便可繳交較低的稅款。 遲交報稅表會被罰款或檢控，最高可被罰款 HK$10,000。
報稅教學: 第一次報稅就上手！2023 報稅教學：時間、流程、繳稅方式整理
如果過去都是使用自然人憑證來完成報稅或首次報稅用戶，比較推薦直接申請一組健保卡網路帳號，這方式會是最簡單的方法，只要申請過一次後，往後就都能直接透過健保卡進行報稅。 自僱人士都會收到由稅務局發出的綠色信封，裡面有報稅表。 如果沒有收到，就須於有關課稅年度的評稅基期結束後4個月內，即7月31日前，以書面通知向稅務局主動查詢稅單，並要求發出報稅表。
本局亦不會接納從網頁下載的 BIR60 表格複本為有效的報税表。 要提交報税表，請郵寄香港郵政總局信箱 132 號或於辦公時間內送交至本局（香港九龍啟德協調道 5 號税務中心）。 你可參考本局網頁以了解你是否合資格申索有關扣除，及如何根據有關法例計算可扣除款額。
報稅教學: 報稅期間如何貸款取得資金?繳稅貸款好嗎?
如果你從買賣產品、提供專業或個人服務賺取收入，就會被視為經營行業、業務或專業，即是自僱人士。 為了協助公司簡化報稅流程，市面上有不少會計及報稅公司，專門提供各種報稅事務代辦服務，每次收費介乎 HK$1,500 至 HK$2,000 不等。 稅務局會於每年 4 月的第 報稅教學2025 1 個工作日，向全港公司批量發出利得稅報表，而公司需要在稅表發出後的 1 個月內遞交。 步驟 4.下載元件後，就直接執行安裝起來，底下範例是 Mac 系統的元件安裝畫面，安裝好就可以關閉。 會另外跳出一個提示，申報檔與 PDF 報表檔案密碼保護機制是否要更改問題，預設是使用身分證字號（第一個英文字大寫），如果要另外改成自訂密碼點選「是」，怕忘記都建議點選「否」比較保險。
報稅教學: 稅務扣除
111年報稅時間為 2023 年的 5 月 1 日到 5 月 31 日止，一定要在期限內完成所得稅申報。 如果需要列印相關證明文件單據申報表及附件回函，就要將申報表送到戶籍所在地的國稅局單位，沒有的話就不需要，最後再次點擊「確認」即可。 完成以上的確認後，來到最後一步驟申報上傳，會進行最一關卡「繳（退）稅設定」，點選想要的方式後，才點選「下一步」繼續。 進入步驟二「填寫所得」頁面，系統會自動列出去年所得薪資和各種收益紀錄，只要接過其它案子，被公司申報，就會全部列在這上面。
另外，欠交報稅表的人士因沒有主動填報扣稅項目或免稅額，例如強積金／自願醫療保險供款、慈善捐款、個人進修開支等，最後可能要繳交更大的稅額。 袋鼠金融希望能建立一個安全、值得信任的平台，讓民眾可以在這裡找到最好的金融方案，用資金繼續實現夢想的藍圖。 袋鼠金融聯手多間銀行提供優惠金融方案，不僅運用 Gogolook 防詐資料庫與 AI 技術，更符合金管會開放銀行 (Open Banking) 政策中資安認證與資料傳輸規範。 袋鼠金融為每一位民眾創造便捷、安全、高效的金融服務體驗，以實踐普惠金融的價值。 只要是非中華民國來源所得，如常見的美股利息、境外基金、海外債券、海外房地產，都屬於海外所得的範疇。 由於海外所得是以「家戶」為單位進行扣稅，因此納稅義務人本人、其、配偶與受扶養親屬、未成年子女帳戶交易海外股票的獲利也都會計入申報戶之中。
報稅教學: 報稅月份：2023交稅時間表及交稅優惠
而每年5月開始，稅務局都會陸續寄出報稅表給納稅人。 當你收到由税務局發出的個別人士報税表（BIR60），即使你沒有任何收入須申報，你仍須依時填妥及提交報税表。 針對民眾用憑證報稅時常卡住的讀卡機驅動程式問題，財政部今年也特別製作異常排除教學影片，民眾可到財政資訊中心的youtube頻道觀看。 《公司條例》訂明，但凡是在香港成立的公司，不論規模大小，都必須按年準備審計報告，作為報稅表格的佐證文件，即俗稱的「核數」。 將健保卡插入讀卡機內，確認讀卡機狀態呈現「讀卡成功」。
報稅教學: 個人支出扣稅
查詢戶號方式：找出戶口名簿（如果沒有就到最近的戶政申請，或是所得資料清單上也會有戶號），仔細看左上角會有個「戶號」，將這組號碼直接輸入到網頁上。 其實不需要，最簡單和最快方式就直接用網路比較能快速完成報稅，而且也不用準備一大堆資料，速度和壓力上還比較少些，廢話不多說，趕緊直接往下看看如何報稅。 接下來就是會列出一般扣除額、特別扣除額、投資抵減稅額、重購自用住宅、大陸地區所得稅扣抵，大多系統都會自動帶出來，可以一項項自行檢查確認就可以。 假如有發現缺少，也可以點擊右上角「填寫標準 / 列舉扣除額」來加入。 剛開始步驟都會確認基本資料，裡面會需要填寫本人及配偶資訊，就依照實際資料填寫，請勿亂填，完成後就點擊「下一步」。 會跳出綜合所得稅申報系統環境檢查，在透過 Safari 和 Chrome 瀏覽器相容度基本上都是可以通過，假如發生有些項目沒辦法通過，可依照底下方案解決；如系統環境檢查三項都通過後，點擊「系統檢查完畢，前往身份驗證頁面」。
報稅教學: 報稅表填錯如何修改？
第二是線上申報，下載財政部報稅軟體，或使用網頁版報稅系統，總共有五種登入方式，包含自然人憑證、健保卡、查詢碼、金融憑證、台灣行動身份識別，過去一整年的資料就會跑出來，省下排隊的時間。 報稅教學2025 假設你發現，系統缺少部分所得，記得要手動更改，以免有逃漏稅懲罰；或是你發現列舉扣除額比較有利，但系統缺少了列舉扣除額的資料，除了手動更改資料之外，後續也要附上證明文件給國稅局，才可以列舉申報。 就算是沒有收入或收入不超過免稅額而無須納稅，但如果收到報稅表，亦必須在限期內填妥及交回報稅表。 萬一遲交報稅表會被罰款，或被檢控，最高可被罰款 $10,000。