如果爸爸有部份資產在英國境內，在世時買了英國物業，現在傳承給子女時，就需要交遺產稅。 現在是320萬-325萬港元，即是32.5萬英鎊。 坊間常說英國稅制複雜且重稅，計劃移居英國，又或已搬到英國居住工作的你又是否瞭解清楚當中的各種稅項呢？ 本篇文章將為你歸納簡述英國六大主要稅項，包括入息稅、資產增值稅、遺產稅、國家保險、增值稅及市政稅，一一釐清有關移民稅收、海外收入等常見問題，並教你匯款至英國的方法。
絕大多數打工人士的tax code皆為1257L，數字代表個人免稅額，如1257代表£12,570。 英國稅務計算機 英文字母代表你的稅務狀況，L代表你擁有基本免稅額。 英國稅務計算機 已婚人士如收入低於£12,570，而配偶收入不多於£50,270（蘇格蘭為£43,662），可以選擇轉讓£1,260免稅額到較高收入那位身上。 另外，除了屬政府福利的津貼（不適用於簽證持有人）外，英國並無子女免稅額可供扣稅。 如遺囑上標明贈予10%或以上的淨資產（即扣除所有債項後的資產總值）作慈善用途，繼承人則可減免遺產稅率至36%。 惟需留意在去世前7年所贈予的資產，取決於接收人的身分和關係、資產價值及贈予時間，或需納入計算遺產稅當中。
英國稅務計算機: 增值稅
乾淨資本是指成為英國稅務居民前，所產生的一切海外收入和收益，把乾淨資本匯入英國並不會被徵稅。 所以在成為英國稅務居民前，應該先將乾淨資本分離，否則如果成為稅務居民後，乾淨資本混合了新的資金，原本無需徵稅的資金可能也會被收取稅項。 如果你每年在英國居住多於 183 天，你便屬於英國居民，自動成為稅務居民，需要為源自於英國及海外收入利益繳稅。 英國公佈的「5+1方案」方便英國國民（海外）護照BNO持有人移民英國。 假如選擇匯入制超過7年，便需要每年繳付30,000英鎊，超過12年則需繳付60,000英鎊，15年後則會被視為擁有英國居籍，不能再選擇以匯入制計算稅項。
- 但在他過世以後，子女可能移居英國繼承了他在香港的物業。
- 還有一點要提醒，每年政府都會調整免稅額度與稅階數字，在報稅時大家務必到政府網站取得最新季度的稅務資訊。
- 另一方面，還要考慮居籍（Domicile）的問題。
- 所以計劃移民的朋友應考慮如何處理現時持有的資產，以及把握「黃金時間」，在成為英國稅務居民前進行一些合法的理財規劃。
- 資深財務策劃師，獲頒「2009 年香港傑出財務策劃師大獎」全港總冠軍及 SCMP / IFPHK 年度最佳財務策劃師（2009）。
- 英國報稅 減稅方法之二，就是英國政府曾宣佈，3月31日前，無論是英國公民或外國人，只要是首置人士，買入50萬英鎊以內物業，都可以享受零稅率！
請輸入你和你配偶（如適用）的總入息及扣除額。 如果屬於英國稅局認可的合資格保單 便無須繳交入息稅。 合資格保單一般的最短年期為 10 年，投保人需要定期，例如每月或每年繳交固定的保費。 而且在任何 12 個月期間內為所有合資格保單支付的保費必須低於每年 3,600 英鎊。
英國稅務計算機: 英國租屋 – 常見問題 FAQs & 租屋小貼士
但是必須注意，雖然只要提取價值不超過 5%，就不會在該課稅年度被徵稅，但是並不代表是免稅額。 5% 的限額只是為納稅人延後繳稅，因為所有從保單提取的價值，將會在最後一併計算稅款。 不過由於你並非英國居民，你只需要為源於英國的收入繳稅，更可以申請以匯款制計算海外收入，只有當海外收入匯入英國，才需要被徵稅。 如果是英國稅務居民，而不是英國居籍的話，則可以選擇以匯入原則（Remittance Basis）計算海外收入的應繳稅。 即是隻有當這些海外收入匯入英國時才需要計算英國稅。
- 例如丈夫過身，一半遺產留給老婆，另一半給子女，子女部份則需要交遺產稅（£325,000 allowance）而老婆部份免稅，變相鼓勵英國人將最多既遺產留給配偶。
- 居籍是根據普通法的原則來判定，需要考慮眾多不同的因素，例如父母的居籍，自己的出生地，是否有意定居及實際逗留的時間等等，不能一概而論。
- 基本利息免稅額 £5000，隨着你收入增加會一路減少。
- 先計算個人入息，再加上資產增值金額，根據你總收入多少，會有不同稅率。
- 但如果我租給關連人仕自住，當然是不收租，這個是可以的。
保險的功用，就是當疾病或意外突如其來出現時，為你減輕財務上的負擔。 若不幸患上嚴重疾病，危疾保險可以提供一筆應急錢應付生活所需；人壽保險則可以為家人留下一筆資金。 人離開了，愛和責任仍可延續，父母妻兒也無需擔心金錢問題。 個人評估繳交日期則於每年Midnight 31 Jan 英國稅務計算機2025 (最遲 28 February會被罰款) 電子報稅 ，而郵寄報稅則需於此前的Midnight 31 October 2021進行。
英國稅務計算機: 英國稅收三大種類
英國使用不同的ties（條例）去決定是否納稅人，而非單單依賴日數決定，簡單講，住滿183天必定成為納稅人，而且如果租屋住滿30天，會自動提早成為納稅人11。 英國稅務計算機2025 另外，假設於英國定居後有額外收入，例如做小生意、收取股息等但數目不多，希望自行做個人評估（Self-Assessment），可考慮獨立開一個英國戶口方便申報。 英國的增值稅是針對一些消費品進行徵稅，增值稅稅率為 20%，大部分消費品都會徵收增值稅，除了部分獲的豁免的產品，例如新鮮食材、嬰兒物品等等。
英國稅務計算機: 【移英之路】惱人的英國稅務 香港資產賣不賣
2021 BNO移民英國申請未正式開始，已經有很多人在計劃在2022移居至英國，我們有大量案例講解了移民英國的日常基本開支預算，以及熱門的英國最多華人住宅區及日常交通細節。 英國稅務計算機 值得注意的是如你在20年內有15年都是英國稅務居民（即使居籍並非英國），你將在第16年起自動被視為具有英國居籍的人（Deemed 英國稅務計算機2025 Domicile），並需要為源自英國及海外的收入繳稅。 另一個情況是，待退休後沒有工作收入時才提款，屆時亦能夠避免跌入較高稅率的稅階。 以上是移民英國最大路會面對到的稅務問題，除非找不到對應的官方文件，否則可以在下方參考資料找到號碼相應的項目資料，至於免稅額及計稅方式，待我工作空閒一點，再給大家整理出來，謝謝包涵。
英國稅務計算機: 英國租屋|租盤
英國政府在2021年公佈，BNO資格持有人可在2021年開始，以一條新路徑「BNO Visa」，最快以5+1的方式取得英籍移民。 方案宣佈後，有不少家庭都有申請打算，但香港和英國的稅法是完全不同的概念，從收入來源地域徵稅變成全球徵稅，稅制複雜加上稅率遠高於香港，如果事前沒有做好準備，落地生活後便容易大失預算。 然而，有一點非常重要必須說明清楚，坊間不少人誤以為每年5%的提款額是免稅額，就連部分保險公司的宣傳也令人誤會。 事實上，這個5% 的限額只是延後繳稅而非免稅。
英國稅務計算機: 英國稅制2023有哪些？一文看清多項英國稅制及英國入息稅如何計！
一般出售個人自住物業無需繳付資產增值稅，而出售海外資產則需申報和繳稅——假如你的永久居住地並非英國，則有另一套的計算方法。 在英國找工作前必須申請國家保險，以供失業援助、退休等福利支出。 只要年滿16歲或以上，年度入息超過8,632英鎊的僱員，或每年收入6,365英鎊以上的自僱人士，皆需要繳付此費用。 首階段8,632至50,000英鎊的收入會被徵收12％費用，此後超出50,000英鎊的收入，則被徵2%費用。
英國稅務計算機: 英國 HPI 簽證懶人包：如何申請高潛力人士簽證移民英國
不過絕大部份在英國以外購買的保單都不屬於合資格保單。 首先是入息稅（Income Tax），稅率最高為45%。 其次是資產增值稅（Capital Gain Tax），資產增值稅率會根據個人應繳入息稅率而定，最高可達資產增值部分的28%。 最後是遺產稅（Inheritance Tax），離世前7年內的饋贈（Gift）亦會當作遺產的一部分，稅率可以高達40%。
英國稅務計算機: 香港和英國會雙重徵稅嗎？
如果Connie的物業是早年買入，樓價可能只是一百幾十萬，到今天隨時已經升值至一千萬以上。 而英國資產增值稅的免稅額只有£12,300。 英國稅務計算機2025 換言之，以稅率28%來計算的話，分分鐘要繳交數以百萬計的資產增值稅。
英國稅務計算機: 英國稅務的小總結
有人認為是以買入價去計算賣出時所賺的錢；有人則認為是移民之後計；甚至有人說成為稅務居民之後起計。 這個真的是迷思，尤其是這2年很多朋友都問的！ 英國稅務計算機 假設你當年90年代置業，現在要移民選擇出售物業，所以用90年買入的價錢，然後比較今時今日最後的賣出價來計算。 （是很貴的，因為香港的樓在過去這30年翻了幾倍。）但是你要考慮這層物業的用途，是用來自住；還是曾經自住；還是從來沒有自住？
英國稅務計算機: 移居前要注意的英國稅務事項
任何人於某一個課稅年度在英國逗留183日或以上，便會被視為英國稅務居民。 由於英國是全球徵稅的國家，如果是英國稅務居民，便有機會為源自英國及海外（包括香港）的收入交稅。 入息稅，即是就你的個人入息徵稅，涵蓋範圍包括受僱人士所獲取的薪酬、自僱人士所賺取的收益（包括透過提供網上服務獲取的）、國家福利、退休金、租金收入等。 換句話說，如果你打算買樓收租製造被動收入，所得收入都要課稅。 想了解免稅收入、自僱人士收益及租金收入計算方法，可細閱官方簡介。 根據英國政府官方網站上對「稅務居民」的定義，只要你在稅務年度（即每年4月6日至下一年4月5日）期間，在英國逗留183日或以上，或在英國全職工作，便會被劃分為「居民」。
各區政府會向區內居民徵收市政稅作為收入，金額根據房屋價值級別 而定，再按照各區政府訂立的稅制計算，不同區、不同新舊、不同大小的樓房的稅額不一，因此也是房屋考慮因素之一。 可以在GOV.UK輸入postcode查看房屋的市政稅級別，而及在GOV.UK輸入postcode查看區政府網頁，再找最新的市政稅收費 。 如果妳出售香港的物業或股票，就可能要付資本收益稅。 非英國居民，只需要為在英國的物業付資本收益稅，或在返回英國後才需要付資本收益稅。 英國稅務計算機2025 不過，如果妳的永久居所是在海外，妳海外的收入可能不需要繳稅。 一個英國居民的永久居所是在海外，他可能不需要為海外的收入繳稅。
如果有其他收入，無論存款利息、網站收入、出租房屋、國家福利、彩票、基金、房間出租等等，收入超過免稅額（免稅額各項都有不同）就需要進行個人評估（Self-Assessment）14繳稅。 在香港既儲蓄帶入英國都係免稅，但請移居前港開立不同銀行戶口，把移居前的儲蓄放入其中一個戶口，移居後所有英國海外收放入另一個戶口，方便稅局調查你交稅情況時可以清楚交代細節，避免冤枉罰款。 國家保險稅是英國福利制度的支柱，稅收會用作提供國民退休保障、失業援助等津貼，而一般的國家保險稅是入息的 12%，並且會直接從你發放的工資裡扣除。
英國稅務計算機: 香港與英國政府會雙重徵稅嗎？
即使你是在英國租屋而非購入物業，租客一般亦需承擔稅項。 不同人士會有不同的NI供款類別，大致上受僱人士的供款是屬於Class 1，而自僱人士的供款是屬於Class 2, 4 。 在你開始第一份工作之前，你必須擁有自己的NI Number。 你需要支付國民保險金才能獲得某些福利 和養老金 。
此舉是為了避免有人逃稅，或者因儲蓄不當，最後無法繳稅。 英國是香港人的熱門移民國家，有興趣移英的你，對英國稅制又有多少瞭解呢？ 英國稅制一向被喻為既複雜又昂貴，並不如香港的稅制般簡單易計，所以有心想移民英國，就應該在出發前做好資料蒐集，以免移民後才感後悔。 千居將會在下文介紹英國的稅制，解釋英國稅務居民的定義，列出需要留意的主要稅項和注意事項。 在英國投資買賣股票、物業等，要對所獲的收益繳付英國資產增值稅。
首7年是免費的，之後就要收Remittance charges，就是3萬英鎊。 如果爸爸是non tax residence 。 英國稅務計算機 簡單來說，在香港便是香港人，非居民non dom。 但在他過世以後，子女可能移居英國繼承了他在香港的物業。
以上例子A先生個人收入並未超出基本稅階，所以一部份資產增值可以用基本稅階計算，直至到超出基本稅階上限，則以較高稅階計算。 留意資產增值只有兩個稅階，額外稅階的稅率跟較高稅階稅率一樣。 如果你獲得個人免稅額，就只需要為超出額度的收入繳納所得稅。 英國報稅 減稅方法之二，就是英國政府曾宣佈，3月31日前，無論是英國公民或外國人，只要是首置人士，買入50萬英鎊以內物業，都可以享受零稅率！ 明年4月1日或之後，優惠則會取消，非首置客將要繳交3%稅，而外國人（包括非稅務居民）更需繳付額外2%的印花稅。
英國稅務計算機: 保單慳稅有辦法
但如果是在有申請非英國住民房東情形下，你的租金就不會被預扣，可以全數的進入口袋中，只要最後在稅務年度一次性完成交稅就好，大舉降低作業負擔與複雜度，大部分海外房東更偏愛的這種作法。 還有一點要提醒，每年政府都會調整免稅額度與稅階數字，在報稅時大家務必到政府網站取得最新季度的稅務資訊。 在英國，一年房租收入7,500鎊以下，不用繳稅。
澳洲、 美國、 英國、 加拿大、 新西蘭、 香港、 臺灣 及歐盟國如西班牙、塞浦路斯、葡萄牙等。 在英國，不管你想做什麼樣的工作，都必須先申請一個 [國家保險號]，全名為 ，是英國稅收所使用的號碼。 新的BNO簽證計劃，已經在2021年1月31日正式實行。 我們在2020年9月號這個專欄中，已經討論過如何申請這個簽證，最後達到符合申請英國公民的條件，所以本文就只集中討論相關的稅務問題。 本人在英國去世後在香港的物業要交遺產稅嗎？ 我當你在英國住了一段時間，你是當地的定居居民，當你在英國去世時是需交香港甚至全球的遺產稅。
英國稅務計算機: 英國報稅流程
在不同的情況下，其實有不同的稅務優惠是可以減免的，變相要交的稅就可以減少。 有時候若果出售物業簽完約，而款項則是我成為稅務居民後才收到，到底是以簽約計算還是以我收到款項來計算? 我也留意到香港有臨約、細訂、大訂、交收幾個過程。 我們是計commitment contract。 在英國裡有exchange contract，其實在香港exchange contract是較快的。 所以是簽臨約的時候，在法律上已經清楚講明，誰是買家和賣家，這裡已經是稅務tax point。
英國稅務計算機: 投資買賣及股息也需要繳稅？
我還有一些股票，如果到了英國工作後才賣掉，我需要繳稅嗎？ 房屋出租收入已經沒有免稅額可以扣，所以全數稅率為 20%。 利息扣除免稅額後有 £1,000 需要繳稅，由於未超出基本稅階，所以徵收 20%。 股息方面，亦未超出基本稅階，所以徵收 7.5%。 對於有投資英國物業的港人而言，假如要出售放租物業，便要繳交CGT，出售自住物業則毋需支付英國資產增值稅。 一般來說，不超過限額，要繳交18％，超過則要交28%！
英國稅務計算機: 英國移民重要資訊你要睇！
不過如果保單持有人打算移居海外，便要及早作出規劃，否則保單牽涉的稅務問題可能會帶來一些煩惱。 反之，如果處理得宜，有機會減少或延後稅款支出。 對上述問題做任何決定前宜先了解一下英國的稅制。