【消委會報告】消費者委員會檢視23個合資格延期年金，發現無論在最低保費、保費繳付年期、累積期、年金期及內部回報率等各方面均有明顯差異。 保險公司的信貸風險﹕延期年金產品由保險公司提供，年期可長達數十年，若保險公司未能履行財務責任，你所繳交的保費可能蒙受損失。 延期年金不是投資產品，所以不應純粹以回報角度考慮投保與否，更不適宜與股票、債券等投資工具作直接比較。 在這11年中，延期年金價值的風險調整後回報(考慮埋每年扣稅和$10, 200再投資股市指數基金)也會好過美股S&P 500指數基金ETF和自行投資。 今個財政年度即將過去，又到趕搭「扣稅三寶」尾班車的時候，包括自願醫保、延期年金及強積金可扣稅自願性供款，由於更多保險公司推出相關產品，令市場百花齊放，也令消費者眼花繚亂，今次讓我們了解一下延期年金的最新趨勢。
- 另外，同系的理文化工公布，去年盈利跌10%至近11.6億元，派末期息每股17仙，去年度總股息55仙，略低過前年度的58仙。
- 今個財政年度即將過去，又到趕搭「扣稅三寶」尾班車的時候，包括自願醫保、延期年金及強積金可扣稅自願性供款，由於更多保險公司推出相關產品，令市場百花齊放，也令消費者眼花繚亂，今次讓我們了解一下延期年金的最新趨勢。
- 綜合消委會是次調查的合資格延期年金，提供5年保費繳付期的計劃的保證內部回報率由最低0.01%（保誠保險）至最高3.33%（東亞人壽保險）差異頗大。
- 派發方面，市面上唔同產品有唔同派法年期，如果年金係終身派發嘅，好似公共年金計劃或者個別嘅保險公司年金計劃咁，最簡單講就係派到死為止！
- 此計劃的保證期是從保單的保費起繳日開始，直至根據保單條款所支付的累積保證每月年金金額達到已繳保費的105%為止。
- 當開始支付每月入息時，投保人可選擇收取有關款項，或者將款項存放於計劃之積存戶口內賺取非保證利息，亦可於保單生效時期隨時從積存戶口中提取已累積的款項。
- 只要該兩份的年金領取人是丈夫、妻子或者夫婦聯名，而且每名納稅人所申請的扣除額不超過60,000元的個人上限，夫婦二人便可靈活地分配扣除額。
持有人有權於冷靜期內取消合資格延期年金並獲退回已繳保費，即由保險公司交付該或由發出說明已可領取該之通知書予你或你的代表後的30天內（以較早者為準）。 保險公司會於每個課稅年度完結（即3月31日）後的40日內，向你發出周年報表，列出你在該課稅年度已繳交的合資格延期年金保費金額。 就合資格延期年金而言，證明文件應顯示該課稅年度所支付之合資格延期年金保費金額（例如保險公司發出的年度摘要或保費支付紀錄）。 由2019年4月1日起，納稅人就合資格延期年金中的合資格延期年金保費，均可享有扣稅優惠，扣除額每年上限為60,000元。 流動性風險 – 延期年金是長期，不適合無意長期持有的人選購。
延期年金邊間好: 保證終生收入的延期年金可以轉嫁「判斷力差」、「投資偏見」、「坐吃山崩風險」、「投資市場波動風險」、「回報序列風險」 (sequence risk)
因此，如果有人向你推銷年金計劃，但該年金計劃沒有以上的特點，就不算是合資格延期年金，即使投保，都不會享有年金扣稅安排。 合資格延期年金的特別之處是當夫婦合併報稅時，可作為聯名年金領取人，以每人最高HK$6萬扣稅額計，合併報稅後，可獲HK$12萬的扣稅額。 臨近退休人士的儲蓄大多於退休後才用，TVC 變相增加投資回報。 夫婦二人各有最高6萬元扣稅額乘以17%稅率，二人合計有20,400元減稅，起碼可以作一次豪華遊。
但部分退保後的保單保證現金價值不能低於我們不時訂定的最低金額。 請參閱保單條款，以了解適用於各身故賠償選項的條件及細則。 延期年金邊間好 若在香港年金公司收到身故索償申請日期後的30天內，所有指定受益人未能一致同意身故賠償選項，一筆過身故賠償選項將適用於處理身故賠償。 延期年金邊間好2025 身故賠償金額會在收到身故索償申請時釐定，因此，延遲提交身故索償申請可能會減少你的指定受益人將收到的身故賠償金額。 延期年金邊間好 若在保證期後才收到身故索償申請，你的指定受益人可能未能獲得任何身故賠償金額。 在任何經濟環境下，保單生效滿十五年或以上，賬戶價值（包括撥入保單之利息、額外回報及保證特別回報的縂額）將不會少於每年以派息率3%計算而累積的賬戶價值。
延期年金邊間好: 保證內部回報率差異大
公營年金計劃嘅年金率有7%，而私營年金就由3%起跳，年金率並唔係指本金回報率，而係指供款後每年可以獲分派嘅錢，當中有本有利。 假設供款$1,000,000，5%年金率，一年響個本金度拎返最少$50,000，大約每月$4,167。 派發方面，市面上唔同產品有唔同派法年期，如果年金係終身派發嘅，好似公共年金計劃或者個別嘅保險公司年金計劃咁，最簡單講就係派到死為止！ 但係如果係有年期限制嘅話，好似係10、15、20年咁，或者係派到100歲之類（香港人平均壽命係男81、女87左右）。 相信香港打工仔對強積金都不會感到陌生，為鼓勵市民為退休作額外儲蓄，政府於2019年4月1日推出「強積金可扣稅自願性供款」，以稅務寬減優惠吸引打工仔在強積金計劃作額外供款。
另有，4個計劃可提供年金至受保人99歲以上，如：「安達人壽保險」、「香港人壽」、 「滙豐人壽保險」及「香港永明金融」。 如夫婦二人均有應課稅入息，他們可自由分配合資格延期年金保費作稅務扣除，以申請合共最高120,000元的扣除總額，但每名納稅人所申請的扣除額不得超過個人上限 (即每人最高60,000元)。 假設$7.75港元等於1美元，以提供5年保費繳付期、10年累積期及10年年金期的年繳保費而言，最低總保費介乎$18萬（延期年金最低要求）﹝「中銀集團人壽保險」至20萬﹝「中銀集團人壽保險」的手機投保﹞。 延期年金邊間好2025 在這11年中的自行投資，每年的內部回報率要保證最少有5.25%，才能夠和沒有波動性的延期年金價值相若。 (還沒有考慮每年扣稅 $10, 200再投資的回報)。 消委會又發現，同一個年金計劃中的不同貨幣，其內部回報率亦會有分別，美元保單的內部回報率普遍較高。
延期年金邊間好: 簡單計算: 銀行和可扣稅延期年金的效果
另一中資品牌，去年推出的五年及十年供款計劃，均為保證＋非保證，今年新推一種全部保證產品，供完五年後，需再等候三年，然後派發十年的年金。 除非你完全了解此計劃的特性和風險，否則你不應該申請此計劃。 以上內容應與你的利益說明及其他宣傳文件（包括有關此計劃的額外資料及用作考慮此計劃的重要資料）一起閱讀。 永明金融（Sunlife）的「安逸自主年金計劃」，提供實際數目保證，在計劃書清楚列明，而且紅利十分穏定。 延期年金邊間好 由此可見，收入及邊際稅率愈高，買醫保可扣減的稅金愈多，若由家庭中交稅最多的成員負責幫有需要的家人投保，就可更有效善用自願醫保的扣稅額了。
延期年金邊間好: 延期年金比較表、延期年金懶人包
香港退休保障一直都比較輸蝕，無年金呢樣嘢，唔似得好似鄰近地區，好似台灣、日本、新加坡咁，都有公營嘅年金體制去俾退休人士養老，雖然成效不一，但係都算係退休安全網嘅一部份。 梁世傑認為，年輕人要善用延期年金及TVC，應擴闊個人理財的視野。 延期年金邊間好2025 年輕人大多會開始考慮購買人壽保險，如果有意購買儲蓄型人壽保險的話，可以將分紅式儲蓄型人壽保險與「定期壽險＋延期年金」作比較；而有意購買基金式儲蓄型人壽保險的，則可與「定期壽險＋TVC」作比較。
延期年金邊間好: 產品種類：人壽保險
另外，開始領取年金的年齡（一般由50至55歲開始）及領取年金期（通常有10年／20年／30年可供選擇）亦十分重要。 至於夫婦二人退稅額方面，如果其中一人購買12萬元可扣稅延期年金，然後自己用了最高6萬元扣稅額後，是可將餘下6萬元分配給配偶作扣稅額，即一人買延期年金亦可讓二人扣稅，而且採用「分開計稅」的夫婦亦適用。 年金、延期年金及可扣稅自願性供款皆是剛生效的措施，投保/供款者更可享稅待遇，不過不少打工仔應對這些扣稅政策未為了解。 為了悉除大家的疑慮，記者訪問了特許公認會計師公會資深會員（FCCA）、強積金工具書《積金大反擊－投資智勝七招》作者梁世傑解答一系列問題。
延期年金邊間好: 合資格扣稅延期年金條件
大家要留意，並非任何年金計劃都可作扣稅，必需是符合保監局發出指引的合資格延期年金計劃有關保費才能扣稅，這些計劃條件包括最低保費總額為HK$18萬、供款期最少5年，以及年金領取期最短為10年等。 一般認為，退休儲蓄應大約佔收入的15%至20%，而在扣除MPF的10%僱主僱員供款，餘下尚欠5%至10%可由年金及自願供MPF補充。 不過，由於MPF強制性供款有上限，因此高收入人士須注意是否需要額外增加退休儲蓄。 強積金可扣稅自願性供款（Tax Deductible Voluntary Contributions，簡稱TVC）是在本課稅年度才生效的新的供款模式。 強積金成員只需開立TVC賬戶並供款，即可申請扣除個人入息稅。
延期年金邊間好: 回報率差異大 保證入息可相差22%
延期年金：設有累積期，投保人可一筆過或分期繳付保費，讓資金在累積期內積存生息及繼續投資，待一段時期後（例如退休時）才開始領取年金收入。 這類年金較適合在職人士，讓投保人在年輕時以分期儲蓄方式累積資金，並在退休時把資金轉化為穩定年金收入，以供退休生活之用，而合資格的延期年金產品保費更可享稅務扣除。 另外，延期年金產品需符合保監局發出的指引，其有關保費才可以扣稅。 中銀集團人壽保險有限公司(「中銀人壽」)的中銀人壽延期年金計劃(固定年期) 延期年金邊間好 (「本計劃」)是一項獲保險業監管局「( 保監局」)認可的合資格延期年金保險計劃，而保單權益人作為年金領取人有機會可享稅項扣減。
延期年金邊間好: 延期年金
消委會又指，保費繳付年期可長達 10 年，投保人日後若遇上經濟困難，致使暫時未能支付保費，有11 個（48%）合資格延期年金計劃可提供延長保費寬限期或失業保障等，保單持有人於指定期限內暫緩繳付保費。 延期年金邊間好 最後，人口老化最核心的問題仍然遺留在一群沒有儲蓄習慣或低收入人士的身上。 只能說，若想真正解決長者退休及人口老化的問題，除了現有的年金政策外，還是需要有更多政策扶持這批人士，才能真正構成「老有所依」的大藍圖。 除「富通保險」提供5年或9年保費繳付期選擇，以及「香港人壽」以6年為保費繳付期， 其餘計劃均設5年保費繳付期或同時提供10年繳付期讓投保人選擇。 以年金期為固定年期的計劃而言，一般提供最短10年至最長30年年金期，如： 「東亞人壽保險」及「恒生保險」。
延期年金邊間好: 自製長糧? 延期年金是什麼?
雖然扣稅易已盡力確保資料準確無誤，但扣稅易不會就提供的資料的準確性作出任何明示或隱含的保證 延期年金邊間好2025 。 延期年金邊間好 扣稅易的一切言論不代表任何保險公司，並不構成任何要約，招攬，邀請，誘使或任何建議及推薦。 讀者請獨立思考及自行作出決定，如因相關言論或文章招致任何損失，概與扣稅易無關。 如因與扣稅易有關的合約、侵權或任何因由而引致任何損失或損害，扣稅易不會承認任何責任及法律責任。
延期年金邊間好: 保證期
另外，其自主性比較強，不需跟計劃「鬥長命」，可選擇每年收取，或到身故時按105%比率發給其繼承人，若投保人取消計劃亦可即時提取。 不過，若然其中一人沒有任何入息的話，亦不會獲得免稅額，即使二人均有投保合資格延期年金，亦只享有HK$60,000的扣稅優惠。 消委會提醒，即使是屬同一計劃，但消費者所選的保費繳付年期、累積期及年金期長短、繳付方式等，都會影響最終保證內部回報率。 例如以保費繳付年期為 5 年、保證內部回報率達 3.33%的計劃為例，該計劃的累積期為 10 年、以美元結算並以年繳方式支付保費。
延期年金可扣稅，也要考慮自身情況（如退休安排、風險接受程度）、投保目的、產品合適性、經濟狀況、未來收入、長期供款能力、流動資金需要等。 在「香港年金計劃」此網頁的內容中，「你」和「你的」是指保單持有人，而保單持有人即受保人。 若香港年金公司未能履行保單的財務責任，你或會損失你的已繳保費和在此計劃下的利益。 在此情況下，如果部分退保較遜於特別款項提取，可能會對你較為不利。 於保單生效及保證期內，你可以透過部分退保來提取保單內的現金（受最低退保金額及部分退保後的最低保單保證現金價值限制。你可致電我們的客戶服務熱線，了解最低退保金額及最低保單保證現金價值詳情）。
延期年金邊間好: 延期年金新增中期產品
就本計劃已獲保監局認可之事宜，並不表示就本計劃下之保單所繳付的保費已合資格作稅項扣減。 保監局之認證並不代表其對本保單的推介或認許，亦不保證本保單之商業利弊或其表現。 保監局之認證不表示本保單適合所有保單權益人或認許本保單適合任何個別保單權益人或保單權益人類別。 本保單獲保監局認可，然而本認證並不代表保監局正式推薦。 有關本保單的產品小冊子之內容，保監局概不負責，並未就其準確性或完整性作任何陳述，並明確表示概不就因本保單的產品小冊子之全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。