例如丈夫以年供120,000買入一份延期年金，他自己可以利用年金扣稅額上限的60,000作為扣稅，淨下的60,000保費可以給妻子用來扣稅之用。 如果保單持有人同時參與上文提及的 TVC 供款計劃，扣除額便會因應供款而減少，假設 TVC 供款是 HK$3萬，年金的扣除額上限便會變成 買年金扣稅2025 HK$3萬。 如果這名納稅人另外購買了可扣稅的合資格年金，保費為 HK$2 萬，他/她的TVC扣除額同樣是 HK$6 萬，但年金的保費便無法成為扣稅支出。 納稅人除了可以利用自己的保單作稅務扣減，還可以為指明親屬（例如父母、子女等）的保費申請扣稅，保單數目不設上限。
- 臨近退休人士的儲蓄大多於退休後才用，TVC 變相增加投資回報。
- 有些人會以為B君買了六張保單，每人扣稅上限8000元，那不是有48000元扣稅額嗎？
- 如您毋須於相關評稅年度繳納薪俸稅及個人入息稅，您未必能享有稅務扣除優惠。
- Blue資訊團隊由淺入深為你分析年金利弊，為你送上香港年金懶人包。
- 以失業保障為例，假如持有人在65歲之前連續失業超過指定時限（一般為30日或以上），可向保險公司申請延繳保費，把繳付保費的寛限期由一般為保費到期日起計一個月，延長至一年。
此修訂條例落實納税人繳付的住宅租金可在薪俸税和個人入息課税下獲得税務扣除。 此項税務扣除適用於2022年4月1日開始的課税年度(即2022/23及其後的課税年度)。 在計算薪俸税或個人入息課税時，除各類免税額外，你亦可申索其他的税項扣除。
買年金扣稅: 年金比較：買年金還是儲蓄保險或定存?
而私營保險公司所提供的年金一般以「延期定期」類別為主，但亦有個別公司提供終身年金。 惟投保人須注意，私營市場提供的年金產品所派發的年金收入一般分為「保證」及「非保證」兩部分，而「非保證」部分的收入，顧名思義並非保證不變。 因此在考慮購買市面上的年金產品的時候，需要留意保證回本率和保證回報。 同時，不少保險公司在提供保費折扣優惠，實際的退稅額以扣後的實付金額為準。 在這提提各位納稅人，強積金自願性供款的扣稅額是和年金一併計算，而稅務局會優先扣除強積金供款的部分，餘下的才用於年金計劃。
同時，由於年金領取期的收入是固定，因此可能會承受通漲的風險。 由於年金有較長的累積期，到可以領取的時間該筆金額的實際購買力可能已經與之前不同，未必足以維持作為退休的生活保障。 年金是為退休作準備的一種理財計劃，最常見的年金種類為合資格延期年金保單，英文為Qualifying Deferred 買年金扣稅 Annuity Policy 買年金扣稅 （簡稱 QDAP）。
買年金扣稅: 年金有什麼種類？
年金(Annuity)是一種長期保險產品，有別於銀行存款或儲蓄計劃。 買年金扣稅2025 年金的作用是幫助投保人把資金轉化為長期穩定現金收入，讓其有紀律地使用退休積蓄以應對長壽所帶來的財務風險。 買年金扣稅 基本概念頗為簡單，投保人將資金(一筆過或分期供款)交予保險公司，其後可即時或於指定年期或年齡開始，分期獲得保險公司派發的年金收入，直至合約訂明的時期。 由於這種產品讓投保人每年(或每月/季)提取現金，故稱之為「年金」，坊間亦有稱年金為自製長糧。 納税人可在同一個課税年度申請扣除為一份或多於一份合資格延期年金保單而繳付的合資格年金保費。
根據《稅務條例》，不論納稅人隸屬哪個強積金種類，但凡是計劃內成員，其每月作出的供款都可享有相應的扣除額。 即使納稅人就其TVC賬戶供款申請稅務扣減優惠，原有的強制性供款扣稅額亦不會收到影響。 可扣除的款額須為已繳付合資格保費並扣減已退還保費的淨額。
買年金扣稅: 自願醫保慳稅例子
需要留意的是，由於扣除額不會因應保費高低而有所變動，因此保費越高，可獲扣除的百分比就越少。 扣稅三寶並非政府官方名稱，當中的「三寶」是指「自願醫保計劃」、「合資格延期年金」及「強積金可扣稅自願性供款」，香港市民自 2019 年起透過購買相關產品或參與供款，以達致慳稅效果。 買年金扣稅2025 已婚納税人可申索扣除由本人或其同住配偶為年金領取人繳付的合資格年金保費，但必須剔除配偶已申請扣除的同一筆款項。 Blue為香港首間網上人壽保險公司，提供定息儲蓄保險、5年期高息儲蓄保險、人壽保險、意外保險、危疾保險、門診醫療保險等多種產品。
- 若不幸選取了回報表現欠佳的私營年金，整體回報有可能不如理想。
- 注意：只有一名納稅人可申索此筆扣稅款項，因此，如有多於一位人士支付院舍費用，必須事前協議誰作申索人。
- 我們比較的7款產品，以35歲以非吸煙男性為例，供款期為5年，並於50歲起獲發年金，年金期為10年，至60歲為止。
- 滙豐保險提供的保險產品只擬在香港特別行政區透過滙豐銷售。
- 納税人可獲扣除的款額須為已繳付合資格保費並扣減已退還保費的淨額。
- 由於年金的投資期長達10年，而該筆資金也要一定的年齡才可以取回。
納稅人只需在填寫報稅表時，於扣稅項目一欄報上自己在該年度所繳交的自願醫保保費金額，並記得將自願醫保的保單和繳交保費的紀錄保存妥當，就可享受扣稅優惠。 除此之外，【Generali豐盛税悦保延期年金- 10年保費年期】亦享有「靈活自訂選項」，即是投保人可選擇由50至80歲之間，那一年開始收取年金。 其後若想更改開始年齡，可以在預設的年金入息期前，不少於1個月提交書面申請。 在上述預繳情景下，「立橋存為未來」的預期回本年可縮至7年。 買年金扣稅2025 不過，我們必須一再重申，扣稅及獲取年金才是對消費者更有利的選項。 結論是，扣稅年金減少稅務開支是一大吸引之處，投保人更應該等待保險公司派發年金修成正果。
買年金扣稅: 納稅人或配偶須為保單持有人/繳款人/年金領取人
「WeSave短期高息儲蓄保ST1」、「EasySave智易儲蓄保ES1」、「WeSave定息儲蓄保S3」及「WeSave高息儲蓄保E1」均為儲蓄保險計劃，並非銀行儲蓄產品。 如有充足資金又想找到高息的理財工具，可以考慮5年期儲蓄保險「WeSave高息儲蓄保E1」，雖然保單生效期間退保涉及收費，但5年期滿時的保證派息率可達每年3.5% 買年金扣稅2025 p.a. 買年金扣稅2025 由於將資金投放年金就會被「鎖住」，故此最好只用作資產配置的一部分，切忌用盡所有資金來購買。 如果選擇私營年金，更要特別留意當中包含保證與非保證回報。 若不幸選取了回報表現欠佳的私營年金，整體回報有可能不如理想。
買年金扣稅: 年金扣稅可以慳幾多？
不過，如果以本地客戶為主的理財顧問，影響就相對輕微，其中一個原因是政府今年4月推出了自願醫保和扣稅年金/強積金可扣稅自願性供款，為他們帶來一定商機。 提交個別人士報税表（BIR60）時，無須附上證明文件，但税務局可查核你的個案，以確保扣除是適當的。 故此，你須保留有關收據和紀錄為期6年(由有關課税年度完結起計)， 以便本局日後抽查時可呈交查驗。
買年金扣稅: 年金扣稅2023懶人包 教你計夫婦連TVC扣稅 QDAP及即期年金分別
所有稅務條款、法規及╱或其詮釋均可能被修改，而影響有關的稅務優惠包括稅務扣除資格。 本公司沒有責任通知您相關法律、法規及╱或其詮釋的修改，及其可能對您產生的影響。 如想了解更多有關合資格延期年金保單的稅務扣除資訊，請瀏覽保監局網頁。 如您有為自己，甚至配偶繳付合資格年金保費，便可在此欄填上所繳付的供款，申請扣稅的保單數目不限，惟每名納稅人的最高扣除額為港幣60,000元。 同為納稅人的夫婦可自由分配合資格延期年金保費作稅務扣除，但他們須剔除對方已申請扣除的同一筆款項。 另外，須注意此港幣60,000元的扣除額為合資格延期年金保費及可扣稅強積金自願性供款共用。
買年金扣稅: 自願醫保扣稅
由於納税人的配偶在2022/23課税年度並沒有持有香港身分證，因此納税人不會獲得任何扣除。 在2023/24課税年度，由於納税人的配偶在有關課税年度內已持有香港身分證，因此納税人可獲扣減保費30,000元。 強積金可扣稅自願性供款（Tax Deductible Voluntary Contributions，簡稱TVC）是在本課稅年度才生效的新的供款模式。 強積金成員只需開立TVC賬戶並供款，即可申請扣除個人入息稅。 另外，所有在TVC帳戶中的結餘，除符合法例訂明的特定情況外，無論是否有申請扣稅，都須存放至65歲退休時才可提取。 雖然太太只是購買了3萬元保費的合資格延期年金，但由於先生的年金領取人為夫婦聯合，因此太太可得到先生的3萬元免稅額，合共剛好達到個人額外上限六萬元免稅額。
買年金扣稅: 【精明理財】退稅「年金」 懶人包 到底值唔值得買
如您尚未投保有關計劃，不妨多加考慮為未來籌劃保障，並善用扣稅優惠。 由2019/20課稅年度起，納稅人可按個人需要，繳付合資格延期年金保費及作出可扣稅強積金自願性供款（TVC），而且更可享薪俸稅或個人入息稅扣減，個人扣稅上限為每年6萬元。 年金、延期年金以及可扣稅強積金自願性供款皆為生效的措施，究竟年輕打工仔是否值得投保/供款？ 政府推出合資格扣稅延期年金計劃方案，目的鼓勵市民及早儲蓄，為退休作好準備，每名納稅人每年可額外得到6萬元的免稅額。
買年金扣稅: (D) 扣除次序
由於非保證回報有可能會歸零，故大家在挑選年金計劃時，最好不要太看重這部分。 而由於年金的金額有機會受通賬影響而貶值，變相蝕錢，所以在購買年金前，應衡量多方面的因素。 買年金扣稅2025 在報稅時，你毋須遞交任何證明文件，但大家亦最好先準備所需文件，方便自己核對資料。 不過，由於稅務局有可能會抽查納稅人繳交的申請，所以大家最好在報稅後的6年內，好好保留相關保單年度摘要及支付紀錄。 此外，市面上亦有2款領取方法，一為選擇每年領取年金，二為一次過領取年金。 大家在挑選年金計劃時，亦可多加考慮哪個領取方法比較適合自己。
買年金扣稅: (A) 合資格年金保費
如夫婦二人均有應課稅入息，他們可自由分配合資格延期年金保費作稅務扣除，以申請合共最高120,000元的扣除總額，但每名納稅人所申請的扣除額不得超過個人上限 (即每人最高60,000元)。 法例訂明，延期年金產品須符合保險業監管局（保監局）發出的指引所訂之一系列條件，其已繳付的保費方合資格在薪俸稅及個人入息課稅下享有稅務扣除的優惠。 Joseph及太太均為納稅人，二人各自為自己購買了合資格延期年金保單，Joseph 每年繳交的保費為港幣90,000元；另外太太每年繳交的保費為港幣30,000元。 在這情況下，這對納稅夫婦每人可各自申請扣除港幣 60,000 元，合共為港幣120,000 元。 自願醫保計劃由政府的食物及衛生局推出，保單可在各大保險公司購買，而自願醫保的產品內容、保障額等都須符合食物及衛生局對自願醫保計劃的最低要求。 如想了解更多有關自願醫保的基本資訊，你亦可參閱自願醫保計劃懶人包文章。
投保年金的扣稅方式與自願醫保相近，年金的保單持有人可獨力支付自己及配偶的保費。 Bowtie 資訊團隊嘗試以 2 個案例解釋保單持有人可以節省多少稅款。 年金是其中一項常見的退休理財產品，2019 年 4 月 1 買年金扣稅 日起，政府制定了合資格年金計劃的準則及名單，市民只要投保了名單內的指定年金，便可申請扣稅。
買年金扣稅: 【年金扣稅】年金可扣幾多稅？一文盡覽「年金保費」扣稅安排
根據食衞局訂明的產品規則，自願醫保又分為標準（Standard Plan）和靈活（Flexi Plan）2 種。 另外，開始領取年金的年齡（一般由50至55歲開始）及領取年金期（通常有10年／20年／30年可供選擇）亦十分重要。 交稅可謂打工仔噩夢，每年5月收到稅局寄出的報稅表、再申報各類收入後，到10月收到正式交稅通知。 打開信件看到銀碼，很多人都「難以接受」，但翌年仍然要如期繳付。 換句話說，丈夫可申請扣除其90,000元保費當中的60,000元；而妻子在申請扣除其30,000元的保費後，仍未用盡其扣除額，所以妻子同時可申請扣除丈夫的中未有申請扣除的30,000元。 「友邦保險」、「安盛保險」）、「中國人壽保險」、「安達人壽保險」、「富通保險」、「富衛人壽保險」、「宏利人壽保險」、「保誠保險」、「香港永明金融」及「萬通保險」以美元為貨幣。