如遺囑上標明贈予10%或以上的淨資產（即扣除所有債項後的資產總值）作慈善用途，繼承人則可減免遺產稅率至36%。 惟需留意在去世前7年所贈予的資產，取決於接收人的身分和關係、資產價值及贈予時間，或需納入計算遺產税當中。 若满足避免双重征税协定的条件，属于非居民纳税人的个人在英国取得的收入可享受税收协定的税率或者豁免待遇。 属于非居民纳税人的个人仅就其来源于英国的所得缴纳个人所得税，例如英国工作所得和某些来源于英国的投资收入。 在某些情况下，如果个人不在英国，但收到来源于英国的收入，只要该收入与其在英国受雇有关，这笔收入就须在英国缴纳个人所得税。 至於賣唔賣層港樓，你唔賣都可以租出去，又或係做二按cashout匯去英國買樓投資，以租代供，但始終你有大舊身家在香港，人在外而錢唔走，真攬炒就乜都冇，就要自己衡量下風險。
- 注意的是，以上方法並未考慮你作爲僱員以外包括租金及股票收入的其他收入，如有疑問，請向英國合資格會計師查詢，所有關於”如果我的情況是…”的問題一概不答。
- 在默認的情況下（例外請見下文所述的匯款原則（remittance basis）），英國稅務居民須就其於全球的收入及資本利得納稅。
- 惟需留意在去世前7年所贈予的資產，取決於接收人的身分和關係、資產價值及贈予時間，或需納入計算遺產税當中。
- 根據非英國居民業主計劃 （Non-Resident Landlord Scheme） ，非英國公司／非英國居民持有的物業，若由公司持有，我們需要考量以下2點。
- Marriage allowance（結婚津貼） 由2016年4月開始接受，這津貼可將 每年£1,190英鎊的個人免稅額轉移給您的丈夫，妻子或民事伴侶。
- 此文章內任何與 Bowtie 產品相關的內容僅供參考及作教育用途，客戶應參閱相關產品網頁內詳細之條款及細則。
- 隨著英國政府放寬BNO VISA 申請政策，愈來愈多港人考慮移民英國生活。
- 而如果在英國租樓的話，業主有機會會要求租客負責市政稅的部分，所以簽署租約前務必注意清楚條款。
由於B/C/D三個時間點跟抵達時間同屬一個稅務年度，即使你在出發前的時間B將資產出售則仍需繳稅。 英國income tax 如不確定是否符合「稅務居民」標準，可以利用官方網站上的居民身分測試驗證得悉。 無論是海外房東或是本地房東，每個稅務年度都必須如實申報其英國租金收入並繳納相應稅款。
英國income tax: 免稅投資及儲蓄大法︰ISA
增值稅就如一些國家的消售及服務稅（GST）一樣，對一些物品(消費品)進行徵稅。 英國income tax 英國稅率的VAT為20%，對大部分商品和服務都會收VAT，而只有部分物品獲轄免，如新鮮食物、必須品、嬰孩服飾或其他。 因為VAT英國稅金特高，所以香港人到英國旅行買名牌貨品都一定會退稅，一般來說，扣除店家服務費和退稅公司收取的費用後，退稅方面只可退回8-12%的VAT。 在英國投資買賣股票、物業等，要對所獲的收益繳付英國資產增值稅。
有見及此，Lighthouse今天就為大家介紹一下英國的稅制。 ⚠️ 若你在有關稅務年度內返港不超過60天，期間即使有為香港僱主工作，你的收入都可全部豁免繳交香港 income tax。 遺產稅，即遺產繼承人需就獲贈遺產所繳付的税項。
英國income tax: 英國稅務懶人包︰如何利用「5% Rule」延後交稅？
此外，還要扣除國民保險費和工作退休金，因為在出糧時人工比表面月薪七除八扣時，不必感到驚訝。 幸運的是，能發到你戶口的人工，基本上就是你能使用的稅後人工，你不用為計算要交幾多稅而花腦筋。 英國income tax2025 在英國，我們稱這部分免稅的金額為Tax-free Personal Allowance 或Personal Allowance。 中文裡，我們稱它為「個人減免額度」、「個人免稅額度」或「個人年度減免額度」等。
- 在英國，現時的稅階可以是20％或40％，差別可以很大的。
- 明年4月1日或之後，優惠則會取消，非首置客將要繳交3%稅，而外國人（包括非稅務居民）更需繳付額外2%的印花稅。
- 另外，以往保單最長只會保障至受保人100歲或終身，當受保人離世後，保單亦會完結。
- 年度租金收入加上個人入息, 及其他收入的總和, 以 Basic, High 或 Additional Rate 計算稅率。
- 一般而言，如股息的實益擁有人是一間直接或間接持有或控制支付股息的公司至少10%的股本或表決權的公司，股息的稅率便為此稅率。
我們設有香港的英國簽證中心，成員均熟知申請英國護照、英國簽證及英國公民身份的程序。 首次成為英國稅務居民以前所產生的海外收入或收益一般稱為“乾凈資本”。 資產增值稅指的是投資股票、物業等，所獲得的投資收益亦要繳交資產增值稅，例如出售放租物業，就要繳交資產增值稅，除非物業為自住物業。 2021 BNO移民英國申請未正式開始，已經有很多人在計劃在2022移居至英國，我們有大量案例講解了移民英國的日常基本開支預算，以及熱門的英國最多華人住宅區及日常交通細節。
英國income tax: 移民英國唔係話走就走！先安排資產可慳英國稅？賣樓賣股票、提取強積金｜理財急症室
只要擁有英國居籍（UK 英國income tax Domicile），無論是否英國稅務居民，無論其資產是在英國境內還是境外，資產所有人一旦離世，其資產都是英國遺產稅的征繳對象。 若既是稅務居民，又擁有英國居籍（UK Resident & Domiciled – RD）——其境內境外收入及資本增值均被納入徵收範圍。 請注意：此減免制度只適用於屬於20%基本稅率區間的人士，由2017年4月開始，屬於40%、45%稅率區間的人士將只能減免部分稅務。
英國income tax: BNO 簽證懶人包：詳解 BNO Visa 移民英國申請條件、權利、費用
看到想買的英國樓後，跟賣家出價，業主接受出價後，即能委託律師、申請按揭及驗樓，確認後簽訂正式合約就完成買樓程序了。 英國income tax2025 按揭仲介費用：即所謂地產經紀，可以幫助您向銀行爭取更高按揭成數，仲介費用約500至800英鎊。 假設一對夫婦，你比你的伴侶賺得少 (年收入低於£11,850英鎊)。 英國income tax 而你的伴侶的年收入在£11,851英鎊到£46,350英鎊（蘇格蘭的£43,430英鎊）之間，你們更有資格申請此津貼。
英國income tax: 英國生活不容易？生活一年…
企業稅的計算是根據公司的淨收入（收入扣除開支），經過調整和扣除津貼後來計算的。 一般公司的賬目和企業報稅是通過會計師來處理的，主要原因是稅務局只接受專業軟體的報稅呈報。 R43表格的具體操作方式，請參考政府公文：點擊連結。
英國income tax: 英國買樓agent推薦：15年房地產經驗｜Red Brick Property
凡在英國擁有物業，就要每月繳交市政稅（Council Tax）給地方政府，英國council tax計算方法，情況就像香港的地租，以及一些公共服務如圖書館、垃圾回收、建設等。 地方政府將物業分為A至H八級，A級物業所需的市政稅最少，H級最多，通常市區英國稅率較郊區貴。 而閣下在英國租屋的話，須留意合約，業主有何能要求租客交Council Tax，所以必須多加注意英國council tax 計算方法。 馬來西亞公民在英國買房，很多買房者都會問，他們的個人所得稅是應該向馬來西亞還是英國的稅務部門繳納呢？ 答案是：您的英國所得部分需要在英國繳納，馬來西亞的收入部分需要在馬來西亞繳納。
英國income tax: 移民英國前一文了解英國稅制度
英國個人入息稅計算方法 (即英國薪俸稅) 就如香港薪俸稅一樣，以英國 稅制「累進稅」為原則，按英國入息收入從而徵收英國薪俸稅。 英國income tax2025 不過英國入息稅計算與香港的最大分別，就是英國 income tax稅率較高! ，即是你收入愈高，政府向你收的英國入息稅就會愈重。 你可以前往英國政府官方網站，只要在入息稅計算機輸入總收入，這個英國稅計算機就會幫你計算應繳交的個人英國薪俸稅。 很多計劃移英人士都有打算在移居英國之後才出售在港的物業，然後把賣樓資金帶到英國作為生活費。
英國income tax: 資產增值稅
還有一點要提醒，每年政府都會調整免稅額度與稅階數字，在報稅時大家務必到政府網站取得最新季度的稅務資訊。 常見個人入息 包括薪金 Salary， 出租房屋租金 Rent，利息 Interest，股息 Dividend 等等。 在英國買樓，印花稅是最大的額外支出，只要購買的房產或土地超過一定的價值時，買家便需要繳付印花稅。 一般而言，印花稅需要在物業交易完成的14天內支付。 除非海外收入金額非常大而不介意失去所有免稅額，及不介意七年後每年交付高額年費(除非不打算居住在英國超過七年)，不然的話不建議選擇匯款制去處理海外收入課稅。
英國income tax: 方法1. 太空人大法
个人所得税的非应税收入主要包括：从免税账户获得的收入，比如个人储蓄账户和国家储蓄证书；政府有奖债券或者国家彩票奖金；出租部分自住房屋并取得4250英镑以下的收入等。 就移民而言，收入稅（income tax）、資本利得稅（capital gains tax）、遺產稅（inheritance tax）最為相關。 在深入了解每種稅項之前，本文首先討論英國稅法下最重要的幾個概念。 聯儲局金融監管副主席巴爾出席出席美國參議院金融委員會聽證會時表示，他在2月中首次得悉矽谷銀行存在利率風險相關問題，亦即銀行倒閉前數星期。 聯儲局工作人員當時向理事會報告矽谷銀行有關風險，並且正進行進一步審查。
英國income tax: 【英國稅務懶人包（上）】趁BNO平權移民？ 英國五大稅項你要知
房東可以在計算租金利潤時從收入中扣除部分費用，這部分可用於抵扣的費用在英國則被稱為「Allowable Expenses」，只要這些費用的目的是完全用於出租物業即可。 政府會不定時調整稅率、稅階和個人免稅額度，請投資者時刻關注英國稅務動向，您可以關注我們或者向您的置業顧問、會計師或律師詢問最新的稅率。 這意味著年收入在1.75萬鎊以下的人，都會受益於這個政策。 假如夫婦二人，有其中一方沒有工作，如太太是全職「屋企大總管」，她的個人免稅額沒有使用，那麼就可以把免稅額轉給丈夫，用盡英國夫婦免稅額。 如果夫婦二人都有工作，夫妻一方的年收入低於1.25萬鎊，另一方的收入在1.25萬鎊至5萬鎊。 但是必須注意，雖然只要提取價值不超過 5%，就不會在該課稅年度被徵稅，但是並不代表是免稅額。
英國income tax: 雙重收稅？
除了申請BNO簽證之外，移民英國的方法主要有四種，包括投資、創業、工作和留學。 即睇本指南了解香港移民英國方法、相關簽證的詳細資訊以及移民英國費用。 香港公民在英國買房時都會問，他們的個人所得稅是應該向香港稅務部門繳納？
英國income tax: 英國稅支出大？分享四種英國慳稅方法
我們稱它為免雙重徵稅協或Double Taxation Treaties。 遺憾的是，不是投資人自己不願意保留記錄，是大部分投資人都不知道英國有這部分規定。 因此，無論您選擇自己打理租務，還是與專業機構合作，請務必根據英國政府規定，保留收到的租金和支出的準確記錄。 很多投資人認為自己沒有居住在英國，很多時候也很難直接獲取租房和支出的相關記錄。
其實，「Buy to let」買房收租的方式在英國本土也是非常普遍的。 從最近一次英國國家統計局（Office for National Statistics）的研究報告上來看，英國租房的總戶數早在2017年就超過了450萬戶。 面對如此龐大的租房市場，英國早已有了非常健全的制度。 而且，英國各機場、港口及高速列車歐洲之星（Eurostar）車站也不再售賣免稅電子產品時裝及香水等，令到當地零售業界及旅遊業大大不滿！ 不過並非所有店舖都會提供退稅服務，只限於標示「Tax Free」的店家才能享有退稅。 英國退稅是在英國購物時最重要的減稅方法，在英國買東西要繳交的英國稅就是常見的 VAT (VAT全寫Value Added Tax，VAT 就是增值稅）。
英國income tax: 英國脫歐後改革移民制度「搶人才」 國際人才吸引力排名飆升
具体而言，允许扣除的生计费用包括：基础扣除、抚养扣除、劳动所得扣除、老年人扣除、病残者扣除、寡妇（鳏夫）扣除和捐款扣除等。 这些扣除项目的金额，按法律规定，每年随物价指数进行调整。 内容 税率（超过 5000 英镑） 基准税率 7.50% 高税率 32.50% 加成税率 38.10% 居民股息收入所适用的税率档需结合其非股息收入的情况进行选择，具体可以参照HMRC提供的举例。 現時NI供款計法分兩級，每月收入792英鎊至4167英鎊，供款佔人工比率為12%；每月收入逾4167英鎊，供款比率為2%。
英國income tax: 英國物業稅須知1： 英國物業的稅務種類
正如上述提及，擁有英國居籍的居民，需就海外收入繳稅。 海外收入指，你在境外工作獲取的薪酬、境外投資收入（如股息及儲蓄利息）、海外物業租金收入、海外退休金等。 即是如果你在香港有物業出租，或者仍然持有投資產品，所得收入同樣需要課稅。 海外收入稅收計算方法與境內入息稅階及稅率相若，惟租金收入及退休金另有額外要求。 英國税制下所徵收的稅項並不止是個人入息，更是牽涉個人資產、消費商品等多方面，而海外收入或資產的稅務亦甚繁複。
英國income tax: 投資買賣及股息也需要繳稅？
眼見這幾年香港發生了很多事，加上 Connie 一向嚮往外國的生活，因此他們打算以BN的身份申請移居英國。 您今天在困惑的問題，雙邊的部門已經在二十多年前就開始協商，《馬來西亞英國雙重徵稅協定》在1996年12月10日就簽署了。 您今天在困惑的問題，雙邊的部門已經在二十多年前就開始協商，《新加坡英國雙重徵稅協定》在1997年12月20日就開始了。 您今天在困惑的問題，雙邊的部門已經在十年前就開始協商，《中英免雙重徵稅協定》在2013年12月13日就開始生效了。
英國income tax: 英國買樓投資需注意哪些問題？掌握7大注意事項、市場趨勢及樓盤種類
有別於香港的簡單稅制，英國的「稅務居民」除了需要繳付個人入息税，另有其他常見稅項需要繳付。 答案是：來自大部分國家的華人都不需要雙重交稅。 具體還是要看您所在的國家是否已經與英國簽署了《免雙重徵稅協定》。 如果以下咨詢沒有包括您的情況，也請您告知我們，IREIS小編會為您具體查詢。