MoneyHero網站顯示的金融產品及服務資訊僅供參考，並非提供建議。 出租物業供樓利息扣稅 貸款產品比較頁面顯示的實際年利率及每月還款額是根據閣下所輸入的資料而作出之估算。 考慮申請產品前，我們建議你查閱產品之官方條款及細則。 假如打工仔為幫家人或男／女朋友供樓，但卻沒有業權的話，即使同全住在申報居所，都不符合申請居所貸款利息扣稅的資格。
- 由於甲先生的入息低於個人免税額﹐即使沒有扣除居所貸款利息﹐他亦毋須繳税。
- 反觀將收租物業分拆出來報「物業稅」，需被政府徵收72,000元 (物業稅沒有稅務寬免)，而年薪500,000則計算「個人入息課稅」，需被政府徵稅24,560元，亦即交税96,560元。
- 「物業稅」、「個人入息課稅」這些專業術語可能會讓第一次報稅的你感到困惑。
- 如果你有較長遠的「細屋換大屋」計劃，就要好好規劃一下，善用每年的扣稅。
- 也就是說，每一年在香港居住超過180日，或連續兩年居住超過300日。
- 如果只有一名業主持有該物業，利息免稅額就是業主在該課稅年度，實際所繳付的居所按揭貸款利息。
只有那些有資格並且選擇個人入息課稅方法計稅的業主，才能在計算個人入息課稅時，申請扣除購買物業所支付的按揭貸款利息（居所貸款利息可扣稅）。 甲先生擁有一所住宅的全部業權，該住宅全部用作其居住地方。 該住宅於3年前購買，由一間銀行提供按揭貸款，該筆貸款分15年，按月於每月第5日償還。
出租物業供樓利息扣稅: 「物業稅」、「個人入息課稅」？
若果有意選用「居所貸款利息扣稅」，業主在沒有加大原有貸款額的情況下，純粹因轉按時銀行按揭合約條款變更令供樓利息上調，究竟多出的利息支出能否獲扣減？ 出租物業供樓利息扣稅2025 稅局表示「有機會可以」，並表示一般情況下很少轉按會由低息轉高息，但若果在貸款額不變的情況下，多出的利息支出可以獲得扣減。 出租物業供樓利息扣稅 近年二手樓價飛升，中原城市領先指數節節上升，不少業主也會加按套現，但加按後，貸款額谷大，多出了的利息開支能否扣稅呢？
根據《税務條例》第26F條，若已婚人士或其配偶任何一方是有關住宅的業主，且在該課税年度完全沒有應課税的入息、租金收入，或沒有利潤（包括營業虧損），他／她可提名其配偶申索扣除其居所貸款利息。 提名只限於配偶，例如父親是不能提名兒子申索扣除的。 甲先生於2022年10月1日將有關住宅出售﹐並隨即全數清還按揭貸款餘款，他繼而居住在僱主提供的宿舍內，他在2022/23年度支付的利息總額為$60,000。
出租物業供樓利息扣稅: 個人入息課税
轉按：若業主將原先的按揭，轉按到其他銀行，假設貸款額沒有改變，只是利率增加，那麼增加的利率，利息支出則可以用來申請扣稅。 有的業主會等待息口調高時才申請扣除居所貸款利息，雖然聽起來沒有錯。 因此，頭幾年的供款利息照理上來說會更高，更能夠用盡利息扣稅額。 住宅物業的業主，能夠透過此項計劃享有供樓利息扣稅。 另外，政府在2017年的財政預算案中，將原本的15年扣稅年度，增加至20年，供樓利息扣稅上限為$100,000元。 出租物業供樓利息扣稅2025 業主可以自由的選擇什麼時候使用扣稅的機會，而且不需要連續的使用。
- 如果申請人和配偶選擇以個人入息課稅方式評稅，兩人當中任何一方所繳付的可容許扣除居所貸款利息，會先從其入息總額中扣除。
- 若以現時息率2.375厘、最長30年期還款期計，倒轉推算，只要尚餘貸款額維持425萬元，你都可以食盡十萬元的「免稅額」；但同一筆貸款額計算，如果供款年期愈短，就未必可以用盡免稅額。
- 貸款產品比較頁面顯示的實際年利率及每月還款額是根據閣下所輸入的資料而作出之估算。
- 只有在土地註冊處註冊的業主才可以為單位申請居所貸款利息扣除。
- 在此情況下﹐甲先生須被視為已獲容許扣除2022/23年度的居所貸款利息 —- 第 26E(2)(a)(ii)﹑26E(5)(c)﹑42(2)(a) 和 43(1) 條。
租金扣稅報稅懶人包｜須繳交個人入息課稅的買樓、租樓人士，皆可享有扣稅額。 《香港財經時報》整合20個扣除居所貸款利息及住宅租金的例子，幫大家一文睇清各情況下的報稅表填寫方法及扣稅額上限。 需要符合以下條件：第一申請人必須為物業擁有人；第二住宅必須位於香港；第三住宅必須作為納稅人主要居所；第四貸款必須用作購買物業及用作住宅按揭貸款。 出租物業供樓利息扣稅 換句話說，海外物業（不在香港）、買樓花（計入伙起，即供按揭不適用）、工廈（不是住宅按揭）都不可申請扣稅。 不過，車位按揭利息卻可以申請扣稅，但車位須位於自住物業內及屬自用。
出租物業供樓利息扣稅: 租金扣稅例子五：夫妻同住全年租約
不過，若其中一方該年度不須交稅，則可選擇將自己的利息支出扣稅額撥歸繳稅一方使用，即一人亦可申請10萬元扣稅額。 報稅是一門學問，例如業主可利用「居所貸款利息扣稅」或「個人入息課稅」，將供樓利息開支用來扣稅，本文就列出業主報稅5大須知。 納稅人可自由選擇合適的課稅年度，從而扣除合資格免稅額，考慮因素包括加息周期、按揭餘額及年期，換樓計劃和入息情況等。 業主可能會問，我應該如何從物業稅、個人入息課稅中選擇評稅基準？
假若你的配偶（有關住宅的業主）沒有薪俸入息，但有其他應課税收入（如租金收入或業務收入），則你們必須選擇個人入息課税，才可申索扣除你配偶的居所貸款利息。 有關的扣稅款額，可參考「買樓出租的支付利息」，即在香港購置物業作出租用途的扣稅情況。 至於對租樓人士而言，如須課繳薪俸稅或個人入息課稅，納稅人便可申索扣除由納稅人或同住配偶以租客身分根據住宅處所的合資格租賃(例如：已加蓋印花的租賃)而繳付的租金。 要留意，租住的住宅處所必須是納稅人於香港的主要居所。
出租物業供樓利息扣稅: 出租收入
王先生和王太太均須就2022/23課税年度課繳薪俸税。 以上情況是在填寫報稅表時應填寫的「申請扣除為獲取物業出租收入而支付的利息」或「申請扣除居所貨款利息」的利息總額。 應課税款按下列比例由甲先生及甲太太分攤-甲先生﹕應課税款x100%甲太太﹕應課税款x0%甲太太的居所貸款利息只可透過申請個人入息課税才可扣減。 她將獲税務局局長通知有關情形—-第26E(5)(c)﹑42(2)(a)﹑42A(1)(b)和43(1)(b)及(2B)條。 與情況 9的事實相同﹐但是甲先生於2022年7月1日出售第一所住宅﹐並已於 2022年6月1日購買第二所住宅（而不是在 出租物業供樓利息扣稅2025 出租物業供樓利息扣稅 2022年7月1日）。
出租物業供樓利息扣稅: 住宅租金扣稅不適用於「雙租族」
答案是樓按要攀升至2.75厘，亦即較現息口有16%升幅才可以。 但當然，若業主有換樓打算，樓價愈貴，供款額愈多，理應利息支出也相應提升，都是應否保留日後使用的考慮因素。 你於2019年6月1日開始把物業以為期24個月的租約出租給一商戶，並於2019年5月1日從該商戶收到頂手費$60,000。
出租物業供樓利息扣稅: 住宅租金扣稅條件
若以現時息率2.375厘、最長30年期還款期計，倒轉推算，只要尚餘貸款額維持425萬元，你都可以食盡十萬元的「免稅額」；但同一筆貸款額計算，如果供款年期愈短，就未必可以用盡免稅額。 但當然按揭年期愈短的業主，只要尚餘貸款額愈多也可將「扣稅額」發揮到盡。 出租物業供樓利息扣稅2025 供款年期20年，貸款額起碼要有430萬；年期10年，就要高達439萬。
出租物業供樓利息扣稅: 有關扣除居所貸款利息的不同情況
也就是說，每一年在香港居住超過180日，或連續兩年居住超過300日。 假設業主長期居住外地，即使持有香港的收租物業，也不能申請個人入息課稅，就無法享有利息扣稅，只能夠以物業稅來計算。 出租物業一樣可以申請利息扣稅，業主可以通過“物業稅”或“個人入息課稅”來評稅。 因為通常稅務局會在這方面的課稅申請，計算最優惠的方案。
出租物業供樓利息扣稅: 居所貸款利息扣稅有何條件？
若第六至十年繼續申索，「扣稅額」開始跌穿每年少於二萬。 不過，如該筆頂手費所屬的租約期並非包含在任何一個課税年度內，你應以租約期或3年期按月平均分攤該筆款額，兩者以時間較短的為準，並在有關課税年度申報相關款項為租金收入。 物業税報税表 BIR57 是用作申報個別人士與其他人士聯權或分權擁有的物業的收入。 不過，盡早開始扣稅，並不代表一定要盡早用晒20個課稅年度的扣稅機會。 如果你有較長遠的「細屋換大屋」計劃，就要好好規劃一下，善用每年的扣稅。 由於利息在每月供款中所佔比例，會隨供款年期增加而遞減，所以愈早開始申報居所利息開支，理論上扣稅額便愈高，加上現時平均供款年期為約26年左右，20年已覆蓋了大部分時間。
出租物業供樓利息扣稅: 「居所貸款利息」扣稅條件
反觀將收租物業分拆出來報「物業稅」，需被政府徵收72,000元 (物業稅沒有稅務寬免)，而年薪500,000則計算「個人入息課稅」，需被政府徵稅24,560元，亦即交税96,560元。 假如你計算過後，發現扣除免稅額後的數字，仍然高於157,140元，這時候你可以考慮應否採用「居所貸款利息」扣稅。 因為貸款額愈高，利息支出也會愈多，會直接影響你能否用盡。
出租物業供樓利息扣稅: 租金扣稅例子一：全年租約
由於業主無需連續使用，故為求發揮到最高的慳息效果，不少業主也會選擇在加息周期下申請。 居所貸款利息扣稅是一項政府的財政預算案中的計劃，根據居所貸款利息支出總額所做出的稅務寬免。 對於一些需要透過個人入息課稅中報稅的業主，就可以從居所貸款利息支出總額中，扣除掉稅額的開支。 此外，預算案建議一次性寬減2022/23課税年度百分之百的利得税、薪俸税及個人入息課税，每宗個案以6,000元為上限。
與此同時，ROOTS上會創立獨家A.I.按揭評估，讓客戶了解按揭負擔能力、獲批按揭的機會、按揭利率、現金回贈等資訊，以衡量是否落訂買樓及應選擇申請哪些銀行按揭計劃，大大減低撻訂機會。 另外，我們亦提供精準的智能按揭計算機方便各位計算能否通過壓力測試及每月按揭供款額。 合資格租賃要符合扣除資格，納税人必須就住宅處所訂立書面租賃（或分租租賃）。
出租物業供樓利息扣稅: 「物業稅」VS 「個人入息課稅」
由於居所貸款利息扣稅上限為$100,000，業主應該顧及到以下這幾個因素，以將扣稅用到最盡。 出租物業供樓利息扣稅 你可申索完全、純粹及必須為產生該評税入息而招致的所有支出及開支。 但屬家庭性質或私人性質的開支、以及資本開支，則不能扣除。
出租物業供樓利息扣稅: 計算薪俸税及個人入息課税時可扣除的項目
在申請扣除差餉時，請確保地租不包括在內，以免填報不確資料。 提交個別人士報税表（BIR60）時，無須附上證明文件，但税務局可查核你的個案，以確保扣除是適當的。 故此，你須保留有關收據和紀錄為期6年(由有關課税年度完結起計)， 以便本局日後抽查時可呈交查驗。 不過，別忘記按揭是「息除本減」的長期貸款，即利息開支會隨着歸還部分本金而逐年遞減；因此在供樓的初期，利息負擔自然亦是最大，這時使用扣稅，點計都至着數。 畢竟買樓做按揭，供樓每每都二三十年，所以扣稅都要「啱timing」。
不獲允許的部分居所貸款利息並不能轉入未來的課税年度計算。 甲先生將獲發給薪俸税評税通知書﹐載明他在有關年度的應課税入息實額和獲扣除的居所貸款利息款額。 甲先生亦會獲税務局局長通知其可享有該項扣除的剩餘年數 —- 第 12B(1)(a) 和 26E(5)(a) 條。 決定在本個案的情形下﹐合理的扣除額相等於所付利息的一半或最高可容許扣除額（2022/23年度為 $100,000），兩者中以較低者為準。
出租物業供樓利息扣稅: 業主遞交了報稅表後可以撤回申索嗎？
只有在土地註冊處註冊的業主才可以為單位申請居所貸款利息扣除。 即使單位的按揭貸款是由其他人全數或部分供款，其他非正式業主都不能夠用供款利息扣稅。 「供樓利息扣除」是坊間的一個常用詞彙，代表「居所貸款利息扣除」。 「供樓利息扣除」可以讓業主從薪俸稅及個人入息課稅扣除供樓利息的開支。
出租物業供樓利息扣稅: 問題1: 課稅年度內的「入息」有幾高才值得申報?
買樓供樓是終身大事，每一年都必須繳付一大筆款項，許多業主都有點喘不過氣。 為了讓各位準業主清楚自己在扣減稅務上的權力，今天就和大家談談關於居所貸款利息扣稅上的種種事項，包括：申請條件、注意事項、及各種常見問題。 《2022年税務（修訂）（關於住宅租金的税項扣除）條例》在2022年6月30日刊憲成為法例。 此修訂條例落實納税人繳付的住宅租金可在薪俸税和個人入息課税下獲得税務扣除。
出租物業供樓利息扣稅: 利息扣除的年期
假設你買一個500萬元的單位，並且做八成按揭，貸款額就是400萬元。 納稅人在提交報稅表時，無須附上支付利息的證明，但須保留有關收據和紀錄為期6年（由有關課稅年度完結起計），以便稅務局日後抽查時可呈交查驗。 報稅2023｜報稅、交稅的一大重點，就是留意免稅、扣稅額，以及該課稅年度的稅款寬減，盡量慳稅，避免交多額外稅款。
就例如以息率2.375厘計算，如果你的供款年期為30年，只要你的貸款額有425萬，你已經可以扣盡10萬元的扣稅額。 出租物業供樓利息扣稅 但是如果以同一金額貸款計算，供款年期越短，總利息開支便越少，可獲扣減的免稅額也越少。 如果業主擁有的車位屬於自用，車位於貸款時與住宅一併購入，而且與物業位於同一範圍內，業主可以同時申索購買車位的貸款利息，也可算作居所貸款利息的一部分。
出租物業供樓利息扣稅: 居所貸款利息扣除？自住／出租單位有利息扣除嗎？
要留意，無論是供樓人士還是「租租」都有扣稅額，且高達10萬元！ 即睇兩款住宅扣稅詳情，包括扣稅條件及計算方法，以及3個慳稅慳到盡的申請扣稅貼士。 另外，如果與申報住宅一併購入的車位屬於自用，並與有關住宅位於相同的發展物業內位，便可在同一課稅年度與住宅一同申報「居所貸款利息扣稅」。 「供樓扣稅」申請人資格需為此物業業主（唯一擁有人，聯權共有人或分權共有人）。
在這個情況下，你也無謂白白浪費「居所貸款利息」的配額了。 另外，就算業主擁有多個居住地方，業主只能夠選出一個主要居住地方用居所貸款利息扣除。 與此同時，若一對配偶各自擁有一所住宅物業，只有其中一方可以就你們共同視為主要居住地方的住宅申索扣除。 合資格處所納税人就用作其居所的住宅處所而繳付的租金，可獲扣除。 住宅處所必須是沒有受任何法律或指明文書（如政府租契、佔用許可證等）禁止作住宅用途的建築物或其任何部分。
出租物業供樓利息扣稅: 申請居所貸款利息扣除需要遞交什麼文件？
如果業主選擇將收租物業報「物業稅」，他需要繳交多出稅項呢? 假如在扣除雜費後，業主每月淨租金收入50,000元，相當於一年收600,000元，八折後評稅基準480,000元，政府抽取15%作物業稅，相當於72,000元。 業主也可以將「租金」轉化作入息一部份，再以「個人入息課稅」來申報的。 出租物業供樓利息扣稅2025 出租物業供樓利息扣稅2025 問題是，在決定是否採用相關扣稅額時，就值得留意自己能否將「免稅額」發揮到盡，而背後第一個關鍵就是供款年期要夠長。 理據是按揭年期愈長，借貸人所需要繳付的總利息開支愈高。
出租物業供樓利息扣稅: 租金扣稅例子二：非全年租約
如住宅處所有部分用作居住地方，有部分則作其他用途（例如以家居辦公室或前舖後居的方式作商業用途），根據相關租賃而繳付的租金的可扣除款額是就有關個案的情況而言屬合理的有關部分款額。 上述的「居所貸款利息扣除」扣稅選項僅為自住住宅的供樓利息進行扣稅。 如果物業是出租物業而且有繳交供樓利息同樣可以進行扣稅。 不過，如果要用出租物業利息進行扣稅，納稅人必須要用個人入息課稅方式評稅，不能用物業稅基準扣減物業供樓利息。 值得留意的是，個人入息課稅僅限於居住於香港人士，即每年在港居住不少於180日，或連續兩年居住不少於300日。
出租物業供樓利息扣稅: 【朗然: 房協居屋】11月30日起接受申請! 申請資格須知! 同居屋有咩分別？
反之，假設業主是聯權共有人或分權共有人，有關的居所貸款利息扣除額以納稅人持有物業業權的比例計算。 出租物業供樓利息扣稅2025 假如一對配偶聯權共有一個單位，每年的供樓利息開支為HK$120,000，每人可扣除的居所貸款利息款額只有HK$50,000，因利息超出扣稅上限的HK$100,000。 分權共有的情況都是一樣，都應該以業主持有業權的比例計算可扣除的居所貸款利息。