NHS 是英國的公營醫療服務機構，提供高質素和免費的醫療服務。 本文為你總結 NHS 所提供的服務、申請方法、如何註冊 GP、NHS收費和一些常見問題。 所以，在英國移民前宜先作妥善資產安排，以免承受不必要的高額稅款。 一般而言，英國的個人收入稅像香港的薪俸稅，根據個人收入多寡而徵收的稅項。 然而，在英國，海外投資者透過出租物業而獲得的利潤，都需要向政府繳付個人收入稅。 凡在英國擁有物業，就要每月繳交市政稅（Council Tax）給地方政府，英國council tax計算方法，情況就像香港的地租，以及一些公共服務如圖書館、垃圾回收、建設等。
- 如上所述，如你在20年內有15年每年留英日子多於183天，便會被視為英國居籍 ，這會影響你可否申請以匯款制計稅及遺產稅繳納多寡。
- 除非你喺倫敦搵到份好工，去二、三線城市住平過住倫敦市郊係常識。
- 只要你有投資股票、基金或物業等額外所得，就需要繳交資產增值稅；遺產稅的部分則是當繼承人獲得被贈予的遺產就需支付40%的遺產稅款項，但若資產少於325,000英鎊則無需繳納。
- 房東們要注意的是，並不是填好SA100 申報單就算完成所得稅申報，SA100 還需要輔不同的文件才完整。
- 熱心市民因家中有貓，不方便照顧兩狗，因此將兩狗交阿棍屋暫時照顧。
- ⽴⾜⾹港，並服務⼤中華地區，竭⼒為您提供⼀站式、全⽅位離岸服務，包括投資移⺠、海外教育、全球資產配置和稅務籌畫等。
現時一手平均樓價僅21萬英鎊，相當於約二百萬港幣可以入場。 樓價不算高企，但因曼城租金頗硬淨，故除稅前回報可高達四至五厘水平，水向低流的效應下，小試牛刀投資英國樓的港人會選擇曼城作起步點。 按揭 如果是在當地租屋，這筆費用將會由租客支付，而非由業主承擔。 如果打工仔只有一份正職沒有其他收入的情況，其入息稅（PAYE）12及NI已在出糧前被公司扣取，基本上是不用自行報稅，公司已經替你完成。 持BNO VISA在英國定居目的是成為英國公民，海外居藉3雖然可以只申報匯入英國的款項，但申報及計算繁複，即使英國本地稅務顧問都可能計錯，而且有違申請成永久公民的原意，一律建議全面申報避免節外生支。 英國係萬稅的國家，甚麼都要交稅，所以一個透徹的了解對新移民好重要，以下內容是網上資料搜集得出的結果，並將英國稅務分為移居前後兩個類別去睇。
英國稅務懶人包: 移民英國幾時需要交稅？
國家保險稅是英國福利制度的支柱，稅收會用作提供國民退休保障、失業援助等津貼，而一般的國家保險稅是入息的 12%，並且會直接從你發放的工資裡扣除。 首先，從財務角度看，金錢是有時間價值（Time Value 英國稅務懶人包 of Money）。 今天的錢比將來的錢更有價值，是因為今天得到的1萬會比30年後的1萬多30年的運用時間，這個可運用的時間就是金錢的時間價值。
- 要確定居籍有可能涉及複雜的法律事實，考慮因素包括為你的出生地、於英國逗留的時間長短、是否有意於英國永久定居等等。
- 至於賣唔賣層港樓，你唔賣都可以租出去，又或係做二按cashout匯去英國買樓投資，以租代供，但始終你有大舊身家在香港，人在外而錢唔走，真攬炒就乜都冇，就要自己衡量下風險。
- 香港採用地域來源原則徵稅，即只有源自香港的利潤才須在香港課稅，而英國是全球徵稅的國家，英國稅務居民要為來源自英國及海外(包括香港)的收入交稅。
- 無論你擁有一處還是多於一處的物業，無論物業是自住、出租還是空置，均需就物業繳付市政税。
- 5% 的限額只是為納稅人延後繳稅，因為所有從保單提取的價值，將會在最後一併計算稅款。
- 如果你是英國居民，所購買的物業並非你首次購買的物業，又或者該物業是用作投資而非自住用途，那麼需要繳付的印花稅便會稍多一點。
我諗好多30至40歲，有BNO有細路嘅朋友，都諗緊申請BNO visa去英國，第一個問題就係去到英國夠唔夠錢玩6年，所以就打算大家討論下財政、稅務及資產配置等錢銀問題。 英國居民給予自己配偶（異性或同性）的遺產並不需要交遺產稅。 例如丈夫過身，一半遺產留給老婆，另一半給子女，子女部份則需要交遺產稅（£325,000 allowance）而老婆部份免稅，變相鼓勵英國人將最多既遺產留給配偶。 在英國購買海外產品入關，如果超過135 GBP，就須繳關稅 ，且VAT計算時需上全部金額（售價＋運費＋關稅）。 英國使用不同的ties（條例）去決定是否納稅人，而非單單依賴日數決定，簡單講，住滿183天必定成為納稅人，而且如果租屋住滿30天，會自動提早成為納稅人11。
英國稅務懶人包: 增值稅
不過，地區會按情況而提供免稅額，例如租客全為全日制學生，則可申請豁免繳交。 基本上只要移民英國就很大機會是稅務居民，要繳交入息稅、資產增值稅、遺產稅及國家保險稅等，當中資產增值稅及遺產稅是對移英稅務安排最重要的稅項，但港人對這2種香港沒有的稅項認識不高，所以會在下文中詳細說明。 英國個人入息稅就如香港的薪俸稅一樣，涵蓋範圍包括受僱人士所獲取的薪酬、自僱人士所賺取的收益、國家福利、退休金、租金收入等。 入息稅以累進制計算，扣除免稅額後按累進制稅率徵稅，收入愈高，被徵收的稅率亦愈高。 英國稅務懶人包2025 如不確定是否符合「稅務居民」標準，可以利用官方網站上的居民身分測試驗證得悉。
如果首置買家所購的物業超過$125,000英鎊的話，買家便需要繳付英國印花稅了。 物業價值超過$125,000英鎊後，稅率由2%至12%不等。 在英國買樓，印花稅是最大的額外支出，只要購買的房產或土地超過一定的價值時，買家便需要繳付印花稅。
英國稅務懶人包: 英國移民重要資訊你要睇！
由於英國是全球徵稅的國家，如果是英國稅務居民，便有機會為源自英國及海外（包括香港）的收入交稅。 當你出售在英國的個人資產時，便需就交易收益繳付資產增值稅。 英國税制下所徵收的稅項並不止是個人入息，更是牽涉個人資產、消費商品等多方面，而海外收入或資產的稅務亦甚繁複。
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增令名為消費稅，針對大多數商品和服務的標準稅率為20%；對家庭用電或者汽油等，會徵收低稅率（Reduced Rate）為5%，一般商家為貨品定價時，就已經將VAT包含在價格內。 不論採用哪一種方式，繳稅的最後期限都是到隔年1 月 31 日，切記，只要超過規定日期才申報、交稅，就必須要支付罰款和利息。 以達至 “乾淨資本” 分離，你可開設不同銀行賬戶，以單獨管理 英國稅務懶人包 “乾淨資本”、利息帳戶和資本收益帳戶等。
英國稅務懶人包: 方法2. 收租食息 —— 港樓港股
資產增值稅的稅率視乎納稅人的收入處哪個稅階，高收入人士要就賣出物業的資產增值部分繳交28%資產增值稅，其他如股票等資產的稅率則為20%。 基本收入人士則分別要就物業和其他資產分別繳付18%和10%的資產增值稅。 英國稅率不低，加上有類似香港強積金制度的工作退休金計劃，打工仔扣減本身的生活開支後，每月能夠儲起的金額可能所餘無幾。 然而，當地有較優厚的醫療、社會保障等福利措施，也可助市民減輕生活負擔。
英國稅務懶人包: 英國物業稅的增值稅（Capital Gain Tax）
否則，在享受到英國的福利前，辛苦多年累積到的資產便要先分一截給英國政府了。 您應該在租屋前了解Tenant Fee Acts 2019 ，因為這個法例來英國政府用來保障租客不被業主或地產公司來濫收費用。 看房後，若決定要租下，便要支付訂金（Holding Fee），這樣房東或地產經紀便會為你暫時保留該房屋，而這筆錢通常可以抵扣首周房租。 英國稅務懶人包 另外，除了房租、水電媒、網絡、市政費、押金、訂金、合約更改費、提前解約費，以及補償費（如遺失鑰匙或遲交租外），房東或地產經紀不應向租客收取額外費用。 另外僱主替員工供款「工作退休金」（Workplace Pension），員工供款部份如沒有提出退出計劃，員工亦要每月供款。
英國稅務懶人包: 英國稅制種類2：英國資產增值
英國稅務居民，若要提取本地或海外購買的保單增值，同樣會被計算為個人收益，需要被徵收入息稅，而「 5% 規則」就是延遲繳稅的方法。 入息税，即是就你的個人入息徵稅，涵蓋範圍包括受僱人士所獲取的薪酬、自僱人士所賺取的收益（包括透過提供網上服務獲取的）、國家福利、退休金、租金收入等。 換句話說，如果你打算買樓收租製造被動收入，所得收入都要課稅。 想了解免稅收入、自僱人士收益及租金收入計算方法，可細閱官方簡介。
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大家要特別留意，即使未有符合上述居住要求，自己與英國有多少聯繫，包括家庭、住宿、工作或90天聯繫，都有機會成為稅務居民。 由於篇幅所限，更多細節建議聯絡寰宇移民的英國移民顧問及英國稅務顧問了解如何處理移民英國的事宜。 假如你們初移民到英國，收入上比以往或會有所減少，如年收入（包括工資和養老金）低於1.25萬鎊的香港人，存款的利息可以免於交稅，而且免稅額高達5,000鎊。 如你居住在英國，但並非英國居籍居民，那麼只有源於英國的收入和收益要繳稅，而對於海外收入，你可選擇申請以匯款制計稅 ，即只把匯入英國的海外收入和收益計稅。 如果是英國稅務居民，而不是英國居籍的話，則可以選擇以匯入原則（Remittance Basis）計算海外收入的應繳稅。
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基本稅率納稅人出售出租住宅物業的CGT稅率是18% , 出售其他資產則為10%；高稅率納稅人出售住宅物業的CGT稅率是28% , 出售其他資產則為20%. 若您希望保障子女的未來生活，可聯絡寰宇移民的英國稅務顧問，了解更多有關英國遺產稅的詳情，並盡早作出規劃及管理好個人資產，減少有關稅項。 英國稅務懶人包2025 如生前遺留的資產（當中包括海外資產）的價值少於325,000英鎊（折合約港幣304萬元）就毋須繳交遺產稅；當超過325,000英鎊的免稅額，則按繼承人身分決定免稅額。 Tony在10年前以港幣350萬元購入的單位為例，在移民後以港幣650萬元的價位放售物業，賺了港幣300萬元（約32萬美鎊）。 因英國的資產增值稅一般是以物業的買入價及賣出價的差額來計算，而不是由移民一刻的市價計算，所以Tony有機會要繳交近港幣77萬元 (約賣樓收益約四分之一)的資產增值稅。 想避免將多年辛苦累積到的資產分一大截給英國政府，就要睇清楚英國稅制，一於由寰宇移民教您英國稅制與香港稅制分別、英國稅務居民定義、英國的4大稅項及如何處理好移民英國的稅務規劃。
英國稅務懶人包: 英國政府將最快於2022年10月放寬BNO Visa的申請要求
提取保單的增值部分（包括在英國及海外購買的保單），都會視為收益而被徵收入息稅。 英國稅務懶人包 上一篇文章提過我們可以善用入息稅的免稅額，並盡量將擬提款的金額分配在不同的稅務年份，務求以較低的入息稅率去計算稅款。 此外，還有一種方法可以延後繳交應繳稅款，就是所謂的 「5% Rule」。 「資產」定義包括所有高於6,000英鎊的個人財物（惟不包括車輛）、非自住物業、用作出租或商業用途或面積超過5,000平方米的自住物業、任何非ISA（個人儲蓄戶口）或PEP（個人股份計畫）的股票及商業資產。 一般出售個人自住物業無需繳付資產增值稅，而出售海外資產則需申報和繳稅——假如你的永久居住地並非英國，則有另一套的計算方法。 自從英國提出BNO移民政策後，富有良好教育環境的英國一直是不少港人選擇移民的地方，然而在移居英國之前，建議你一定要先了解英國稅制的內容。