另外，一旦租客拖欠租金，業主在呈報物業稅項時，仍然需要把拖欠的租金收入一併計算；萬一真的確定租金無法被追回，方可申請將租金收入中扣除。 香港物業稅稅率，下文簡稱「物業税」，是按出租物業在該課税年度的「應評税淨值」，以「標準税率」計算，當中涉及修葺及支出的標準物業稅免稅額。 公司免稅額2025 任何人士可根據《税務條例》所列出的規定，向税務局局長提出申請，就條例的各項條文如何適用於申請人或申請所述的安排作出裁定，該等申請是需要繳付費用的。 在計算香港分行或附屬公司的利得税時，如總公司將部分可扣除的行政費用轉帳，則此項轉入的費用也可予以扣除，但亦祇限於在有關課税年度的基期內用以賺取應評税利潤的部分。
- 這表示，如果您是香港居民，但您的業務收入來自國外，就無需繳納香港的利得稅。
- 市民可使用以下電話、互聯網方法交稅，或到提供繳費服務的滙豐銀行、恒生銀行或銀通ATM付款。
- 您申請捐款扣稅時，只需在稅表（BIR60）中第4.3部，填寫該年度內的捐款總額，在遞交稅表時無需即時呈上收據。
- 當你在網上正式提交報税表前或提交報税表後，有關系統會自動根據你所填報的資料，估計你在該年度應繳的薪俸税款，並顯示在扣除已徵收的暫繳税後，你每期應繳的税款。
- 若兩人又是雙薪上班族，可再加上薪資特別扣除額，各自最多可以再從20萬元調整扣除額至20.7萬元，這部分又可再增加扣除額1.4萬元（即7,000元乘以2人）。
- 按照稅務局的做法，一般公司只要申請一次離岸豁免，該公司在往後的3年都會被視會離岸公司。
- 郵資不足的郵件稅局會彈回頭，郵件退回又重寄需時一至兩個星期，或會錯過交表期限。
獨資業務東主的報税表期限可延至2022年9月1日。 如本身得悉公司報稅表點填，以及清楚公司報稅文件的準備功夫之後，最後，為大家帶來關於公司報稅教學的小貼士。 因為公司一般需要在報稅表發出的一個月內提交公司報稅表文件，不過如有委任稅務代表則可以享受自動延期的安排。
公司免稅額: 註冊香港公司限時優惠
如果你是在英國買樓來收租，以公司名義買樓或有稅務上的好處。 公司免稅額2025 以公司名義持有物業及放租，租金收益稅率是以公司稅率計算，目前為 19%。 此外，你可以先以營運開支扣減收益，以減低最終可徵稅收益額，開支包括會計師審計年報費用、睇樓旅費、承造按揭利息等。
- 如果你將父母二人同時填寫至報稅表內，你哥哥就不可以使用此「免稅額」。
- 本文解釋税項扣除的定義、各類可供選擇的税項扣除，以及須要保留證明文件的期限。
- 但如果你借稅貸，假設每月平息0.15%、還款期24個月，全期稅貸利息支出只係$626.4，足足慳HK$1,113.6。
- 因為稅收制度簡單、低稅率，香港鞏固了其“全球最適合成立公司的地方之一”的聲譽。
如已購買自願醫保者，可暫時毋須提交醫保證明，稅務主任日後或會為個別個案進行抽查，屆時便需要提交證明。 若要計算應繳的薪俸税款或個人入息課税税款，請按有關課税年度的連結， 然後在輸入頁選擇你的婚姻狀況，輸入總入息等資料。 完成輸入後，按底部的「計算」按鈕，另一個畫面便會出現，並列出你的估計應繳税款。
公司免稅額: 21 年度提交報稅表事宜的日程表
通常而言，個人入息課稅會比報物業稅划算，因為可以用供樓利息開支及其他扣稅優惠扣減並使用累進稅率計算應繳稅款。 然而，仍需視個人的收入水平、租金水平、利息支出及可用扣稅免稅額而定。 由於物業狀況不同，每宗情況的修葺費都可能有出入。 為了簡化計算手續，稅務局會自動在業主的淨租金收入中劃一扣減 20%，包括所有因放租而衍生的雜費支出，作為修葺和支出的標準物業稅免稅額，而業主無須向稅局提供相關實際支出證明。
網上報税服務也能幫助你計算你現課税年度的應繳税款。 當你在網上正式提交報税表前或提交報税表後，有關系統會自動根據你所填報的資料，估計你在該年度應繳的薪俸税款，並顯示在扣除已徵收的暫繳税後，你每期應繳的税款。 如你及/或你的配偶有應課物業税及/或利得税的收入，該税款計算機可以計算申請個人入息課税對你或你們是否有利。 和有限公司一樣，新成立的無限公司都會在 18 個月內，收到稅局發出的首張報稅表，申報時限為 3 個月。 然後在往後每個報稅年度，稅務局都會在 4 月第 1 個工作日派發報稅表，公司需要在 1 個月內填妥並呈交。 不過，只要公司重新開始賺取應評稅利潤，就需要在該課稅年度結束後的 4 個月內，以書面形式通知稅務局，否則有機會面臨罰款。
公司免稅額: (112年)綜合所得稅級距表 免稅額、扣除額、累進差額級距重點整理
你還可使用在「香港政府一站通」內提供的税款計算機，計算建議的税務措施實施後你應繳的薪俸税及個人入息課税税款。 有關建議的要點和執行細節，請參考以下資料，當中包括常見問題的答案和說明上述建議如何讓納税人節省薪俸税及個人入息課税税款的示例。 必須強調，有關建議的細節在立法過程中可能有所修訂。
公司免稅額: 22課稅年度「免稅額」列表
2021/22年度的個別人士報稅表於 2023 年5月寄出，納稅人須於報稅表發出日期起的1個月內填妥及交回報稅表，申報你於2021年6月1日至2022年3月31日期間的收入。 公司免稅額 至於獨資業務的東主，交回報稅表期限可延至 2023年9月1日。 如納稅人以電子方式報稅，可自動享有一個月交表寬限期。 擔保有限公司（Limited by guarantee）：沒有註冊股本，公司成員是擔保人而非股東，但需要將其賺回的利潤投資回公司，故一般適用於非牟利組織。 擔保人須擔保於公司清盤時為公司提供一定數量的資金。 合夥企業是兩個或兩個以上的人共同經營企業的最簡單方法，合夥人需要承擔公司的債務和會計責任。
公司免稅額: 報稅2022｜最遲7月2日要交報稅表！2個途徑免費教你填表！夫妻合併報稅上限慳1萬｜慳稅5式最後召集
其實，香港註冊的有限公司對於「零申報」有一定風險，其要求會也較高，所有「零申報」最好在有限公司收到報稅表後的一個月內申請。 據根稅務局要求，在財政年度中，只要公司並未有任何商業交易，包括銀行進出紀錄、也沒有收支費用生成才會受理申請「零申報」。 由 2011 年 3 月 25 日開始， 50% 的税務寬減進一步擴闊至包括從在該日或之後發行的到期期間少於 3 年的「短期債務票據」所得的利息收入及利潤。 現在給予在 2011 年 公司免稅額 3 月 25 日前發行的「中期債務票據」的税務寬減及「長期債務票據」的税務豁免維持不變。
公司免稅額: 公司報稅時提交的文件
但若是零售公司B、物流公司C是受陳先生持有60%的股權控制，零售公司B、物流公司C的業務。 由於公司B和C均為陳先生控制，所以2間公司為有關連實體。 而法團以外業務即獨資或合夥經營的不超過$2,000,000的應評稅利潤 為7.5%; 及應評稅利潤中超過$2,000,000的部分為15%。 本資料之編製僅為一般資訊目的，並非旨在成為可仰賴的會計、稅務或其他專業建議。
公司免稅額: 相關內容
作為僱主支付給海外僱員或在內地工作員工的薪酬也須包括在內。 「僱員」也包括董事，但並不包括獨資業務東主或合夥人或他們的配偶。 再看支出：例如書審申報，把所有的收入（營業收入 + 非營業收入）扣掉所有的支出（進項憑證、薪資、租金等），看是否低於擴大書審純益率。 國稅局利用不同行業會有不同利潤率的特性，結合過往所有的申報資料，每年定出各個行業的代號以及適用的稅率。 您公司的主要行業代號，在不知不覺中，稅務員已經明察秋毫的幫您決定好了！
公司免稅額: 公司免稅
在有關課稅年度內，如納稅人你配偶供養的未婚兄弟姊妹未滿18歲；或未滿25歲但於教育機構接受全日制教育；或年滿18歲，但因身體或精神問題無能力工作，都可以申索供養兄弟姊妹免稅額。 在課稅年度內屬已婚、且並非與配偶分居、或與配偶分居但有經濟上支持對方，而配偶同意在報稅表上填選合併報稅，便可申索已婚人士免稅額。 假如你的有限公司利潤在 200 萬內，而你的個人免稅額只有基本免稅額 $132,000，公司可發放董事薪酬 $232,000 ($132,000+100,000) 給你，此做法就可將稅率拎到最優惠。 但值得留意，《稅務條例》已有嚴格的反逃稅準則，受僱人士成立公司提供服務必須要有商業理由，而非單純為慳稅，否則有機會被稅局審查其開設公司的動機，調查有否涉逃稅行為。 而你已繳付的暫繳稅將用來抵銷2022/23課稅年度最後評稅的應繳稅款及2023/24課稅年度的暫繳稅稅款。 如扣減後尚有餘額，才會作出退還，屆時稅務局會以支票形式退還給你。
公司免稅額: 選擇副題
最後留意的是如果公司沒有任何商業交易，包括任何銀行進出、收取任何收入或支付任何費用，則不需要繳交利得稅。 按上述例子，陳先生陳太太分開不同的業務作3間公司，除了可以善用兩級制利得稅帶來的好處外，更可以因應政府每年不同的稅款寬免、資助或企業貸款令公司多重受惠。 陳先生只可以在零售公司B、物流公司C其中之一可以在其合夥業務的利得稅報稅表內或在陳先生的個別人士報稅表內選擇按兩級制利得稅率課稅。
公司免稅額: 政府要怎麼知道公司賺多少錢呢？
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香港的稅收優惠全球聞名，作為企業東主，享有不少稅務福利。 不過，如果對香港利得稅的課稅範圍未有了解，就可能白白錯過一些可經扣除的款項，變成加重稅務負擔。 根據香港《稅務條例》，不論是否居港人士，只要是在香港經營之業務，所得的利潤（售賣資產不計在內），都須要納稅。 利得稅依據應稅利潤計算，當中不包括下一章節討論的「可扣減開支」和「免稅收入」，而哪些收入才會在條例中被認為是「營業收入」？ 公司免稅額2025 有一些可能被忽略的收入，都會被視為利得稅中的營業收入。 下列從政府資料中整理出來： 哪些款項是「豁免收入」？
據《公司條例》，一般公司章程應依法制定內部守則，應具備以下公司資料： 在香港公司成立之時，公司章程被強制要求說明公司的成立目的，例如網上商店的營運。 至於股本，由於公司可選擇不發行股票，因此在有需要時再列出亦可。 儘管編寫公司章程並無特定格式，但公司東主亦然可以參考並採納《公司 (章程細則) 公告》中，對於股份有限公司、私有股份有限公司、及擔保有限公司的範本。 寄出報稅表後才發現報稅表填漏免稅項目／扣稅項目？ 不用怕，只需要根據需要的扣稅項目，例如供養父母免稅額、居所利息扣稅、個人進修開支、自願醫保保費等，找到相應的申請表格並交回稅務局即可作出修改。 申請時記得註明你的姓名、檔案號碼、有關的課稅年度及要更正或補充資料事項的詳情。
如果一旦發現到公司提供的文件不符合「零申報」的條件，將有可能被視作為瞞稅或逃稅，會被罰款，甚至監禁！ 公司免稅額2025 減省稅務方面以上只是其一例子，其實還有很多方法去節稅。 如果想知道更多詳情，可以聯絡我們稅務主任查詢專業意見。
因此香港稅務只適用於在香港進行貿易和業務或進行專業所產生的收入。 如果您的業務收入是在香港以外獲得，則沒有條件在香港繳納利得稅。 由 2018 年 公司免稅額 4 月 1 日開始，符合資格的債務票據可獲的税務豁免經已擴闊。 不論到期期間的長短，在 2018 年 4 月 1 日當日或之後發行的符合資格的債務票據所得的利息收入及利潤一律獲豁免徵收利得税。 但是，如在收取或累算利息收入及利潤時，有關人士是該債務票據的發債人的相聯者，則有關税務豁免將不適用。 除了僱員因受僱工作需要而穿着的特殊服裝（如工作服），其他的服裝費用均不合符「完全及純粹」的要求。
於香港成立的金融科技平台 Statrys，專為中小型企業提供網上轉賬和外幣換匯服務平台，近年成為不少企業的開戶的新選項。 本文會為大家簡單介紹 Statrys 的背景、主要服務和費用。 在英國有三種不同的業務結構，包括獨資經營（Sole Trader）、合夥企業（Partnership）和有限公司（Limited Company）。
公司免稅額: 「物業稅」、「個人入息課稅」？
清楚課稅範圍後，接下來需要向大家介紹公司報稅教學流程。 如果納稅人沒有收到利得稅報稅表，但業務開始或重新開始賺取應評稅利潤(未扣減承前虧損)，公司須於有關課稅年度的評稅基期(會計基期)結束後四個月內書面通知稅務局。 《財政預算案2023》經已出爐，有什麼民生紓困措施、稅務紓困措施？ 他指出，有關調整將按今日在憲報刊發的《公共收入保障令》即日生效，預計此項措施將會令三萬七千名買家受惠，政府每年因而少收約十九億元。 此外，去年購置住宅物業的人士中，超過九成屬於首次置業，而政府的各項住宅物業需求管理措施（即所謂「辣招」）也維持不變。
而公司章程的性質就如一本讓公眾了解公司目標和大綱的手冊，亦會記錄財務訊息如股息、是否發行股票及投票權、審計方式等。 在香港註冊的公司業務東主，可以利用公司章程作為項目執行的方法或解決方案。 公司免稅額2025 而現行的《公司條例》訂明，所有經公司註冊處登記的公司，均需編制公司章程。
公司免稅額: 香港受聘員工的入息 要納薪俸稅 有否例外
附帶福利如宿舍開支、發還的交通開支、股份認購權、旅費、醫療開支等不必包括在內，除非該等款項已包括在公司損益表之「僱員薪酬」一項內，才須填報。 其實以一般情況來說，書審稅率都會比實際的淨利還要低，因此很多小公司會覺得用書審申報比較划算。 但國稅局也會擔心，如果公司實際賺很多，但卻藉著書審申報不查明細的特性少繳很多稅，似乎也不甚公平。 先問大家一個問題，請問你覺得家裡巷口的五金雜貨店淨利率比較高，還是從事顧問業的舅舅公司淨利率比較高？ 基本上大家都可以異口同聲的說出，當然是顧問業的淨利率比較高。
如你符合指定條件，便可享有基本免税額或申請其他免税額。 本文介紹有關各類免税額的資料，以及這些免税額如何減少你的税款。 你亦可參考免税額、扣除及税率表，以及關於免税額的常見問題以了解詳情。
由於扣稅額可達應評稅入息的35%，如果涉及大筆捐款，扣除額可高達數十萬元，因此申請人需保留收據6年，以便稅局日後再查核。 孝順仔女，一樣有佳音，皆因供養父母免稅額都有所提升。 公司免稅額 供養55歲或以上，但又未夠60歲的父母，免稅額由2萬元升至2.3萬元，而供養60歲或以上父母由4萬元升至4.6萬元。 但要留意，每名父母的免稅額只能由兄弟姊妹其中一人申請。 如果你是已婚人士，一般而言，如果夫婦二人都有工作收入的話，分開報稅會更有利，但如果夫婦其中一方沒有工作收入，合併報稅則更佳。 法例訂明父母不能因曾支付子女生活和教育費用而申索單親免税額。
公司免稅額: 有限公司 Limited companies
按照稅務局的做法，一般公司只要申請一次離岸豁免，該公司在往後的3年都會被視會離岸公司。 一旦經過3年後，稅務局將會不定時復查、審核公司的財務，以確定離岸狀態。 因此，若果公司業務發生變更，都應該在該年度的稅表或核數報告上通告稅務局。