它的準確性視乎你是否已輸入正確的收入、扣除、婚姻狀況及受養人數目。 税務局不會負責因使用該税款計算機而造成的任何損失或損壞。 如你撤回就某課税年度作出的選擇，則除非税務局局長認為容許再次選擇屬適當，否則你不可就同一課税年度再次選擇個人入息課税。 於2022/23課税年度，L先生的獨資業務被評定虧損$100,000。 Sleek 為無數創業者及中小企而生的雲端全方位會計及後勤平台。 我們為您提供方便快捷的一站式數碼化企業管理服務，讓您專注發展公司業務。
- 但若你所須繳付的稅款超過以標準稅率就你的總入息淨額 (即應予評稅的入息減去扣除但沒有免稅額) 而計算的數目, 則你只須繳交較低稅款。
- 【報稅專家】提醒你, 東主、股東或業主如符合申請條件，均可選擇以個人入息課稅方式評稅。
- 因為按個人入息課税方式評税須將全部收入以累進税率計算税款。
- 由於香港確實是一個避稅天堂，對外國人徵收的所得稅稅率及公司的利得稅稅率之低，為香港創造了一個卓越的商業環境。
- 由於累進税率的最高邊際税率較標準税率為高，因此收入較高人士未必會因為選擇個人入息課税而受惠。
我們在乎您的服務體驗，在您購買 Sleek 服務後 30 天內，如果您對我們的服務不滿意，我們將為您退款。 您可以向我們寄送電子郵件或致電，我們將在 5 個工作天內處理退款。 香港稅制對本地人和外籍人士來說，仍然是最具競爭力和最有利制度。 即使是外國公司，也可以在港向不同商會尋求財務協助，又或找尋國際融資的機會。 如你就同一受養人有資格申請並已申請供養父母及供養祖父母或外祖父母免税額和長者住宿照顧開支扣除，你只可獲得長者住宿照顧開支扣除。 香港政府一直奉行低稅政策，是全球賦稅環境最佳地區之一，稅制簡單直接[5]。
薪俸稅個人入息課稅分別: 填寫及提交個別人士報税表(BIR
申請扣除為獲取物業出租收入而支付的利息，填寫第8.1至8.3部。 自2018/19課稅年度起，已婚人士可選擇與配偶分開或共同以個人入息課稅方式評稅。 若你及配偶共同選擇以個人入息課稅方式評稅，則夫婦二人均須有應予評稅的入息。 若你及配偶是以合併方式評定薪俸稅，則選擇以個人入息課稅方式評稅時，必須由夫婦二人共同申請。
例如，我們以正確的方式為您提交了公司註冊申請，但仍因我們無法控制的原因，註冊申請被公司註冊處拒絕。 如果您訂購某項服務後改變主意，我們將無法為您退款。 請記住，公司利得稅稅率為應評稅利潤的 16.5%。 不過經營某些特殊業務，會享有各種稅務優惠，例如離岸基金的利潤，以及在香港經營船舶業務的收益，均可獲免稅。 你必須提交報税表正本，本局不接納影印本或以圖文傳真方式提交的報税表。
薪俸稅個人入息課稅分別: 香港個人入息稅
然而，香港確實是各個第一世界經濟體中，所得稅稅率最具吸引力的地方。 由於香港確實是一個避稅天堂，對外國人徵收的所得稅稅率及公司的利得稅稅率之低，為香港創造了一個卓越的商業環境。 納税人因財政困難而未能依時清繳税款，可向税務局申請分期繳税。 申請如獲批准，該局一般會就繳税日期後未清繳的税款加徵附加費。
- 如果存放在香港金融機構存款所產生的利息收入要獲豁免繳交利得稅，則該筆存款必須是為貸款作擔保，而有關利息支出可供扣除。
- 對於逾期未繳交的税款，税務局會立即採取法定追税措施，旨在保障税收和向拖欠税款的納税人追收過期未繳税款。
- 陳太太從出租物業每月收取租金$10,000，並支付供樓按揭利息全年共$56,000。
- 網上報税服務也能幫助你計算你現課税年度的應繳税款。
按《稅務條例》所徵收的直接稅有三種, 分別為1) 受僱工作入息及退休金徵收的薪俸稅,2) 就業務利潤徵收的利得稅, 及3) 薪俸稅個人入息課稅分別 就物業收入徵收的物業稅。 經營業務而獲得利潤的東主／合夥人，及出租物業並獲得租金收入的業主，都須按照標準稅率（現為 15%）繳納利得稅及物業稅。 薪俸稅個人入息課稅分別 每到 5 月收到報稅表時，通常都會有人提出該不該用個人入息課稅來報稅？ 其實個人入息課稅並不是徵稅項目，而是一個報稅方法，它可以為要繳交利得稅及／或物業稅的個別人士提供稅項寬減。 於2022/23課税年度，陳先生獨資業務的應評税利潤為$460,000。
薪俸稅個人入息課稅分別: 稅務及應課稅品
但你不需為此煩惱，若你在任何年度以個人入息課税方式評税並非有利，税務局會自動以你最有利的情況來計算你的税項並向你發出税單。 薪俸稅個人入息課稅分別2025 如你須繳納薪俸税或已選擇個人入息課税，在相關課税年度你可享有基本免税額。 如符合所訂明的條件，你亦可申索其他適用於薪俸税的免税額。
專業再保險公司的離岸風險再保險業務收益，以及符合特定條件的企業財資中心利潤，均可獲扣減一半利得稅稅率。 薪俸稅個人入息課稅分別2025 香港法律在屬地原則下運作，意味著只有在港賺取的收入才須在港課稅。 不過，若有收入已在其他地方課稅，亦可以獲得香港的薪俸稅豁免。 而在香港以外地區工作所賺取的收入，也可以被視為在司法管轄區外，不用徵稅。
薪俸稅個人入息課稅分別: 計算薪俸税及個人入息課税
若你及配偶是以合併方式評定薪俸税，則選擇以個人入息課税方式評税時，必須由你們二人共同申請。 截至2017/18課税年度，已婚且並非與配偶分居，而兩人均有應予評税的入息的人士，如要選擇以個人入息課税方式評税，則必須與配偶二人一同申請。 已婚人士及配偶分開評税在2017/18或之前的課税年度並不適用於個人入息課税。 個人入息課税並非徵税項目，而是為繳交利得税及物業税的人士提供一項税務寬減。 本文介紹在個人入息課税下可作出的扣除及免税額，以及申請以個人入息課税方式評税是否有利。
薪俸稅個人入息課稅分別: 業務錄得虧損的創業人士
若納稅人申報個人入息課稅反而需要支付更多稅款，稅務局亦會按對納稅人較有利情況，以分類評稅方式分別發出評稅通知書。 薪俸稅個人入息課稅分別2025 薪俸稅個人入息課稅分別2025 薪俸稅個人入息課稅分別 納稅人只要正確申報所有所有收入和支出，就大可放心。 薪俸稅個人入息課稅分別 你可透過此網頁了解僱員的税務責任，包括是否須要繳付薪俸税、提交相關表格，以及如何通知税務局更改通訊地址。
薪俸稅個人入息課稅分別: 標準稅率
陳太太從出租物業每月收取租金$10,000，並支付供樓按揭利息全年共$56,000。 已婚人士如選擇與配偶共同以個人入息課税方式評税，個人的入息總額在作出適當的扣減後，須與其配偶的入息總額合計為共同入息總額，然後評税。 由於C女士的薪俸收入按薪俸税計算已達邊際税率17%，因此併入個人入息課税的物業收入須按17%計算税款。 如果C女士已選擇個人入息課税，税務局會按對她較有利情況，以分類評税方式分別發出薪俸税及物業税評税通知書，並在評税主任附註欄內註釋。
薪俸稅個人入息課稅分別: 薪俸稅及個人入息課稅
你只須填寫有關課税年度個別人士報税表（BIR60）第7部分，便可申請個人入息課税。 即使你在報税表內沒有作出申請，但只要未超過下文所述的期限，你仍可利用IR76C表格作有關申請。 如屬已婚人士，且選擇與配偶共同以個人入息課税方式評税，則你們二人須一同在兩人的報税表或申請表格上簽署，才能辦妥申請個人入息課税的手續。 已婚人士如欲在2022/23課税年度選擇與配偶分開以個人入息課税方式評税，可透過以下連結下載及填寫有關表格，並在下文所述的期限内作出申請。 個人入息課稅可為繳交利得稅及／或物業稅的個別人士提供稅項寬減。
薪俸稅個人入息課稅分別: 申請個人入息課税的期限
本文介紹以個人入息課税評税的申請資格、方式及期限。 P先生選擇以個人入息課税方式評税可少付税款$36,000(即$36,000 – $0)。 因為以這方式評税，居所貸款利息和個人免税額都可從利潤中扣減。 根據一般經驗，香港沒有單獨的「香港僑民稅」和稅率，因此每個人計算稅款的方法都是一樣。 如果存放在香港金融機構存款所產生的利息收入要獲豁免繳交利得稅，則該筆存款必須是為貸款作擔保，而有關利息支出可供扣除。 暫繳稅是參照納稅人在上一課稅年度應課稅入息的淨額徵收。
薪俸稅個人入息課稅分別: 薪俸税及個人入息課税税率
L先生透過選擇個人入息課税，可以將其他收入抵銷其業務虧損，因而少付税款$16,040(即$21,560 – $5,520)。 C女士選擇個人入息課税可少付$45,900（即$57,600 – $11,700）税款。 因為透過選擇個人入息課税，她可從收入中扣減為賺取租金收入而支付的按揭利息及個人免税額。 如扣除免税額和扣除後還有餘款的話，會以薪俸税所使用的税率徵税。 在評税內，已就應予評税的入息支付的任何税款將獲抵免。 如你所支付的税款超過根據個人入息課税計算的税額，你將會獲退回差額。
薪俸稅個人入息課稅分別: 個人入息課税 是否可減輕税務負擔
在2008/09年度起，當局把稅率由16%降低至15%[6]。
薪俸稅個人入息課稅分別: 免稅額
如你只收取應課薪俸稅入息, 則無須考慮個人入息課稅。 香港居民如認為個人入息課稅可減少其稅款, 便可選擇個人入息課稅。 東主、股東或業主如符合申請條件，均可選擇以個人入息課税方式評税。
薪俸稅個人入息課稅分別: 香港薪俸稅計算機-計算2022/23年度薪俸稅及物業稅
不過你亦可以放心，即使你選擇了以個人入息課稅方式評稅，稅務局的電腦會再自動以薪俸稅、利得稅、物業稅分開計算稅款並作出比較，最後亦只選用對你最有利的方式評稅！ 所以，你只要正確申報所有收入、支出和扣稅項目，稅務局的系統並不會讓你多繳稅款。 若 A 先生使用個入入息課稅方式評稅，就可以把薪俸稅及利得稅的入息合併計算，並可以扣除於該課稅年度內業務上的虧損，然後可按薪俸稅的累進稅率秤稅。 所以，對於有業務虧損或租金收入的個別人士來說，使用個人入息課稅方式報稅便可帶來整體的稅務寬減。 自2018/19課税年度起，已婚人士可選擇與配偶分開或共同以個人入息課税方式評税。 若你及配偶共同選擇以個人入息課税方式評税，則你們二人均須有應予評税的入息。
社區法網提供的資料只供初步參考，而有關資料並非正式法律意見。 薪俸稅個人入息課稅分別 閣下如欲就任何法律事項取得更詳盡的資料或支援服務，須諮詢閣下的律師。 自2019年4月1日開始的課税年度(即2019/20及其後的課税年度)，你繳付的合資格年金保費及作出可扣税強積金自願性供款可獲税務扣除。 自2019年4月1日開始的課税年度(即2019/20及其後的課税年度)，你為自己及/或你的指明親屬購買合資格自願醫保計劃下認可產品而繳付的保費可獲税務扣除。 你可扣除捐贈給認可慈善團體，或捐贈給政府作慈善用途的現金捐款。 若你配偶有捐贈但未申請扣除的認可捐款，你亦可申請扣除。