若不幸招致任何損失，概與本網頁及相關作者與受訪者無關，本網頁概不負責 。 資深財務策劃師，獲頒「2009 年香港傑出財務策劃師大獎」全港總冠軍及 SCMP / IFPHK 年度最佳財務策劃師（2009）。 雖然有些問題看似遙遠，不過如果我們能及早規劃，便可以減少將來的麻煩，更可能節省不少金錢。 讀者有法律問題，希望本欄作者討論，歡迎來函CCHC-UK, P.O. Box 2699, Woodford Green, IG8 1UJ, 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民2025 UK 或電郵 。
- 假如夫婦二人，有其中一方沒有工作，如太太是全職「屋企大總管」，她的個人免稅額沒有使用，那麼就可以把免稅額轉給丈夫，用盡英國夫婦免稅額。
- 目前英國政府會給予移民9個月寬免期，亦即港人抵英後在9個月內售出原有的香港物業，仍可豁免資產增值稅。
- 不過由於你並非英國居民，你只需要為源於英國的收入繳稅，更可以申請以匯款制計算海外收入，只有當海外收入匯入英國，才需要被徵稅。
- 其中，部分舊樓業主更會博物業往後有可能被財團收購，賺取更大的潛在回報。
- ⚠️ BNO Visa 夫婦的子女即使在英國出身，居籍一般都是香港，除非父親當時已獲得英國或其他居籍。
我想請問，如果我把香港的物業賣掉，把賣得的現金帶去英國，這筆錢在英國需要繳稅嗎？ 我還有一些股票，如果到了英國工作後才賣掉，我需要繳稅嗎？ 不過由於你並非英國居民，你只需要為源於英國的收入繳稅，更可以申請以匯款制計算海外收入，只有當海外收入匯入英國，才需要被徵稅。 英國是香港人的熱門移民國家，有興趣移英的你，對英國稅制又有多少瞭解呢？ 英國稅制一向被喻為既複雜又昂貴，並不如香港的稅制般簡單易計，所以有心想移民英國，就應該在出發前做好資料搜集，以免移民後才感後悔。 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民 千居將會在下文介紹英國的稅制，解釋英國稅務居民的定義，列出需要留意的主要稅項和注意事項。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 海外物業都徵稅！長情業主移民 「英」否賣樓？
英國的稅務年度為每年的4月6日至翌年4月5日，如果期間在英國居住超過183天，在這個課稅年度就是稅務居民，需要報稅。 若以電子方式報稅，報稅表遞交期限是課稅年度結束後的1月31日。 非英國居民，只需要為在英國的物業付資本收益稅，或在返回英國後才需要付資本收益稅。
- 海外收入稅收計算方法與境內入息稅階及稅率相若，惟租金收入及退休金另有額外要求。
- 海外買家將英國物業投資放租後，需要作稅務登記（NRL No Application）及取得稅務編號（Tax Reference）。
- 如閣下喜歡投資大灣區，又怕被誤當為「有住所」，不妨考慮大灣區的商舖或車位物業，這既滿足了投資大灣區的需求，而且怎也不會被視為有住所的。
- 任何人於某一個課稅年度在英國逗留183日或以上，便會被視為英國稅務居民。
- 此前，本港銀行對英國物業的按揭安排，最高可做70%至75%按揭，息率介乎3厘至3.75厘，而最高按揭年期則達到25年，銀行會根據買家是否首置、物業是否用作收租等情況評估個別按揭申請。
- 此外，還有一種方法可以延後繳交應繳稅款，就是所謂的 「5% Rule」。
入境英國之前陳生陳太賣咗自住嘅樓，辭去工作， 最後出糧日子係 11 月 30 日。 陳生一家於 2021 年 12 月 1 日入境英國，入境英國後先租住酒店，於 2021 年 12 月 25 日開始租屋，租約為期一年。 如果是英國稅務居民，而不是英國居籍的話，則可以選擇以匯入原則（Remittance Basis）計算海外收入的應繳稅。 遺產稅是對死者遺留下來的資產及去世日之前7年內贈予財產所徵收的稅項，所有稅額由遺產的繼承者承擔。 現時英國的個人遺產免稅額為32.5萬英鎊(約350萬港元)，若遺產包括個人居所，免稅門檻可提高至50萬英鎊(約539萬港元)。 資產增值稅的稅率視乎納稅人的收入處哪個稅階，高收入人士要就賣出物業的資產增值部分繳交28%資產增值稅，其他如股票等資產的稅率則為20%。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 信託避開物業增值稅 遺產稅
在外國賺取收入後，繳稅予當地政府天經地義，哪怕稅率可能超過40%，亦即居民每賺100元，真正落袋不到60元，但政府把稅項收入用作推動公共建設，照顧社會上有需要人士，最終居民也是受惠者。 英國屬於全球徵稅，在全球任何國家及地區的個人資產及收入，均需要徵收稅款，而且稅種及稅率還會因時間而變更。 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民2025 表中1-4項是日常生活產生的稅項，而5-8項則是屬於資產產生的稅項，在全球徵稅下，即使移民了英國，在香港的這些資產，在英國都要繳納稅款。
石油開採公司除繳納石油收益稅以外，同時還要繳納公司稅，但已繳納的石油收益稅稅款和特許費可以在計算公司稅應稅利潤中扣除。 國民保險稅與所得稅一併繳納，由雇主從源扣繳，但與所得稅不同，實行非累計制，僅按各周實際數納稅，不抵免。 丈夫和妻子都是獨立的納稅人，他們各自進行納稅申報並完稅。 自然人住所指某人的永久性住所所在地，即使其離開這個家庭一段時間後仍打算回來的地方。 另外，也有按出生地確定住所的，但若該人永久性地居住在其他國家也可採用自選住所原則。 📍 以下分析假設你在今年6 April 2021以 BNO Visa 入境英國，並在英國有全職工作。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 海外收入
所以英國有不少家庭都會出租一兩間房做Bed and Breakfast，不過需要申請B&B牌照及早上提供English Breakfast。 林老師之前跟小編憶述他少年時到英國旅行住B&B，最期待的就是每朝晨咁早去吃屋主悉心準備的熱騰騰英式早餐 ，就算在香港的英式餐廳，也很難吃到那一種風味及可以飽一日的份量。 如果你們英國房子夠大，有多餘房間，其實可以用作出租如 AirBnB。 條件是業主必須也住在同一單位，如果房租收入超過7,500鎊就要繳稅。 當你的所得涉及在英國出租土地或房產所獲得租金收益時，必須填寫SA105 文件為 SA100 的房產資訊補充，該份文件內容包含收入和出租期間的各項支出。 而且，英國各機場、港口及高速列車歐洲之星（Eurostar）車站也不再售賣免稅電子產品時裝及香水等，令到當地零售業界及旅遊業大大不滿！
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 遺產稅
因此，移民前先了解當地稅務規例，並做好稅務規劃和妥善處理好資產，可減少將來的麻煩，並有機會節省金錢。 她以過來人的經驗分享，英國與香港各有優劣，移民不是一定適合自己，因此要作多方面考量。 英國不但實行全球徵稅，稅率更比香港高，港人移英的稅務負擔著實不輕，以下由寰宇移民講解5種英國稅項，讓您多了解英國稅制，提早處理移民英國的稅務規劃，以免多年積蓄付諸流水。 英國公佈的「5+1方案」方便英國國民（海外）護照BNO持有人移民英國。 英國遺產稅稅率高達40%，海外資產亦計算在內，無論你是計劃移居英國，還是早已移民英國，都應提早做好相關的稅務規劃。 有些意見認為居住於英國多於183天才會成為稅務居民，才需全球付稅，所以應該有足夠時間慢慢處理資產。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 英國稅務居民定義: 香港與英國政府會雙重徵稅嗎？
就移民而言，收入稅（income tax）、資本利得稅（capital gains tax）、遺產稅（inheritance tax）最為相關。 在深入了解每種稅項之前，本文首先討論英國稅法下最重要的幾個概念。 對於在英國租賃或購買房產並開始在英國度過越來越多時間的任何人，他們應該尋求建議以明確他們在英國的日常模式應該或可以是什麼。 我諗好多30至40歲，有BNO有細路嘅朋友，都諗緊申請BNO visa去英國，第一個問題就係去到英國夠唔夠錢玩6年，所以就打算大家討論下財政、稅務及資產配置等錢銀問題。 如你對自己的稅務責任有任何問題或需要任何税務建議，請諮詢你的稅務顧問。 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民2025 要注意如果要符合以BN的身份，住滿5年後申請永久居留的資格（Indefinite Leave To Remain），於5年內的任何12個月都不能離開英國超過180日。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 英國稅務居民測試: 英國稅務匯入制remittance basis 內 – 英國匯款類別
除此以外，英國有資產增值稅（Capital Gain Tax），最高可達資產增值的28%。 而且英國計算資產增值稅幾乎涵蓋所有的資產，並且是計算賣出價和買入價的差額來計算款項。 如果Connie的物業是早年買入，樓價可能只是一百幾十萬，到今天隨時已經升值至一千萬以上。 換言之，以稅率28%來計算的話，分分鐘要繳交數以百萬計的資產增值稅。 英國亦有遺產稅（Inheritance Tax），包括離世前7年內的饋贈（Gift），稅率可以高達40%。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 【英國稅務懶人包（上）】趁BNO平權移民？ 英國五大稅項你要知
這個稅收同樣是根據居民的收入來徵收的，以週薪計算，收入愈高，被實施的稅率亦愈高。 如果你在英國居住，但並非英國居籍居民，便只需要為源自於英國的收入及利潤繳稅。 然而，如果一個人在20年內，有15年都是英國的稅務居民，即使其居籍並非英國，都會在第16年起自動被認為是英國居籍居民，即是他將會需要為他的全球收入繳稅喔。 一般而言，在每個稅收年度內逗留於英國超過183日，便會被視為英國居籍居民。 一家四口打算持BNO移民英國，夫婦在香港擁有一幢物業，一子一女分別就讀於中學及小學，移民英國後打算購買英國物業，安排子女就學等。 英國規定只要逗留英國183天，即使未取得公民資格亦已成為稅務公民 ，那就是說未成為英國公民已經要盡公民的責任。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 英國稅務居民定義9大好處
最高個人免稅額為12,500英鎊一年，若年度總入息比免稅額低，便毋須繳稅。 ⚠️ 若你在英國已有居所超過91日，在一個稅務年度內，在英國住滿30日，你就會成為該稅務年度的英國居民，請參考之前 How NOT to Pay Tax 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民2025 – Part 1 一文。 ⚠️ 即使你海外收入或套現後的資產增值少於£2,000，但你打算將款項匯入英國，你須就有關款項報稅及交稅 (若高於個人免稅額)。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 英國稅務居民測試: 智慧理財: 投資貶值怎麽辦？
然而，所有因為沒有其他國籍而取得的登記為英國公民的權利將不復存在。 Wise雖然不是銀行，但Wise帳戶還可以扮演銀行帳戶的角色，持有和兌換超過50種貨幣，取得英鎊帳戶的銀行代碼（Sort 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民 Code）和帳戶號碼，用作收款。 加上Wise卡就能夠方便日常消費，出國旅行也毋須事先兌換外幣。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 英國法律專欄: 以BNO到英國工作 海外收入要繳稅嗎？
不過並非所有店舖都會提供退稅服務，只限於標示「Tax Free」的店家才能享有退稅。 英國退稅是在英國購物時最重要的減稅方法，在英國買東西要繳交的英國稅就是常見的 VAT (VAT全寫Value Added Tax，VAT 就是增值稅）。 如上所述，如你在20年內有15年每年留英日子多於183天，便會被視為英國居籍 ，這會影響你可否申請以匯款制計稅及遺產稅繳納多寡。 在成為英國稅務居民之前，應該將 “乾凈資本” 進行分離。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 全球徵稅可致身家大打折扣
逃稅 tax evasion 是犯法，Terry Sir 不鼓勵犯法行為，但非常鼓勵合法地為自己減輕稅務負擔，所以你需要知道什麼是「居籍」。 近期有不少移居英国的朋友问到入境英国后如果进行税务规划，保护自己的资产。 首先，移民人士要欣賞自己和民族的根源及獨特性，可以繼承種族的智慧和力量，同時把這信念感染下一代，讓子女知道自己並不孤單，父母會和子女們一起面對。 不過，物業的維修成本會隨着樓齡上升而增加，業主亦有責任按時完成強制驗窗驗樓等，在授權合適人士管理物業外，自己亦應預留一筆資金以備不時之需。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 英國稅項簡介
假如夫婦二人，有其中一方沒有工作，如太太是全職「屋企大總管」，她的個人免稅額沒有使用，那麼就可以把免稅額轉給丈夫，用盡英國夫婦免稅額。 如果物業在1980年20萬港元購物，到2020年升值到2,000萬港元，此刻移民到英國，物業在2030年以2,200萬元售出。 若做了物業估值，鎖定移民時物業價值2,000萬，在英十年間只升200萬，那麼英國稅局只會就升值的200萬元計算資產增值稅。 否則，英國會以1980年時購入的價為基礎，至購出時增值了2,000萬元作計算增值稅，那麼稅款就相當多了。 因為VAT英國稅金特高，所以香港人到英國旅行買名牌貨品都一定會退稅，一般來說，扣除店家服務費和退稅公司收取的費用後，退稅方面只可退回8-12%的VAT。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 英國稅務: 英國稅務居民
如果在英國逗留183天或以上；或只在英國而非其他地區擁有居所；或在任何365天內在英國有全職的工作，都有可能被視為英國稅務居民。 如果係郵寄表格報稅，報稅限期就會係該稅務年度完結後同一年嘅 10 月 31 日，即係陳生陳太需要喺 2022 年 10 月 31 日之前報稅。 如果選擇網上報稅，截止日期就會係2023年1月31日之前。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 移民英國前一文了解英國稅制度
不同地區會按情況提供不同的免稅額，例如租客全部為全日制學生，業主便可以向政府申請豁免繳交。 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民2025 根據英國政府官方網站上對「稅務居民」的定義，只要你在稅務年度（即每年4月6日至下一年4月5日）期間，在英國逗留183日或以上，或在英國全職工作，便會被劃分為「居民」。 ¹如不確定自己是否符合「稅務居民」標準，可以利用官方網站上的居民身分測試驗證得悉。 有別於香港的簡單稅制，英國的「稅務居民」除了需要繳付個人入息税，另有其他常見稅項需要繳付。 香港人熟悉的英國物業稅之一，不論海外英國物業投資者還是當地居民，在英國買樓收租都要繳交個人所得稅。 個人所得稅分為三個等級，如買家持英國護照，首12,500鎊享有免稅優惠，12,501至50,000鎊稅率20%，50,001至150,000鎊稅率40%，150,001或以上稅率45%。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 英國稅種繁多
以往完整的財務策劃在香港並不流行、特別是稅務和遺產策劃，但事實上，從創造財富、保護財富到傳承財富保險、投資、稅務、退休和遺產是環環相扣的。 疊加上述的移民趨勢，一個家庭隨時擁有幾個國籍或居留權。 舉例說自己選擇到台灣享受生活，父母留在香港養老，兒子和女兒在英國發展。 傳統移民國的三大稅制分別為入息稅、資產增值稅和遺產稅。