記得要在對應的欄目填報，如果沒填寫扣減強積金就蝕喇！ 除了免稅/豁免外，納稅人還可以申請免稅額或選擇個人入息課稅以減少其應稅收入。 例如，所有香港納稅人都有資格在 財政年度起獲得132,000港元的基本免稅額。 納稅人可以在稅務局的網頁查看相關的免稅額，扣除額和稅率表。 無論選擇「合併評稅」或「個人入息課稅」，亦需要各自完成報稅。 如果夫妻倆其中一方的入息少於其可享有的免稅額，可選擇「合併評稅」；選擇「個人入息課程」則同時可享「已婚人士免稅額」。
- 雖然政府網站上有到明，教會崇拜時放入奉獻袋內的捐款、寺廟放置的香油錢等，為不能扣減的款項。
- 除了薪金，佣金、花紅及額外賞賜、僱主提供居所的「租值」及退休人士所收取的退休金等均須課稅。
- 稅局列明所有薪金、工資及董事酬金都必須課繳薪俸稅。
- Finder.com是一個獨立的比較平台和資訊服務，旨在為你提供作出更好決定而所需工具。
- 個人開支亦可以在第4.3部中作出申索，例如慈善捐款、強積金供款及訂明機構的進修及考試開支等，納稅人記緊保留有關紀錄7年。
- 累算至 2012 年 3 月 31 日為止的代通知金無須課税。
- 如你根據《税務條例》第 8條申請豁免課繳薪俸税，或根據香港與其他税務管轄區所簽訂的雙重課税安排申請寬免，你必須連同報税表一起提交有關的證明文件(請參閱第 20 題)。
但要留意登記了網上報稅之後，稅局不會再寄報稅表給你，所有稅務資料日後將以電子形式作通知，要留意電郵信箱。 之後每年報稅只需將資訊核對正確，更新一下薪金資料及扣稅項目，再按「確定」便完成報稅程序。 如果你知道自己須繳稅而又沒有收到報稅表，請即致電 查詢稅局是否已向你發出這年度的報稅表，或在辦公時間親身到香港灣仔告士打道5號稅務大樓1樓的中央詢問處索取報稅表複本。 對職場新鮮人來說，幾時會收到報稅表是一個必問問題。 如果你是第一次繳稅，稅務局則要先為你設立新檔案才可寄報稅表，所以沒有固定的寄發日期。 而你的僱主應在你上任後3個月內通知稅務局，故當局通常會於收到你僱主填報的IR56E表格後的5個月內發出報稅表。
花紅報稅: 報稅及填報稅表教學FAQ
如你再次按揭貸款而又打算申索利息扣減，請於附錄第 花紅報稅 9 部分列明「再按揭貸款」及「前次按揭貸款」的資料。 在計税時，你和配偶所繳付的「居所貸款利息」，是根據各自所佔業權的比例分攤。 如你們聯權擁有居所，則視為由你和配偶各佔一半業權，各繳付了一半利息。
2020年有多項改動和新增的稅收減免事項，所謂的稅收減免（tax relief）是指妳可以將收入的一部分扣除，不必納入可征稅收入的總額，減少妳所需要支付的所得稅。 透過就業、辦公室和退休金中在香港產生或來自香港的收入的納稅人，應按累進稅率繳納薪俸稅，或以15％的統一稅率納稅。 值得注意的是，香港僱主在IR56G的通知日期起的一個月內，不得向有關僱員支付任何金錢或任何其他形式的報酬。 另外，已婚人士（並非分開居住的）可就其配偶的認可慈善捐款申索扣減，申請扣除認可捐款的總額須不少於100元。
花紅報稅: 報稅的重要注意事項
租金扣繳算法也算簡單，實際可扣除租金就該課税年度根據租賃繳付的合資格租金，或是有關租金扣除上限，以數額較小者為準。 如果你本身租住的住宅物業，平均月租HK$8,333，基本上已可用盡免稅額。 2019/20及其後課稅年度，強積金可扣稅自願性供款（TVC）及合資格延期年金保單（QDAP）兩項合計的指明最高扣除額為HK$6萬。 納稅人可申請扣除為一份或多於一份合資格延期年金保單所繳付的合資格保費。
課稅年度中，應課稅收入其實亦包括薪金、津貼及花紅等，如果年收入低於基本免稅額的 $132,000 港元、或預計收入不超過免稅額，只要收到報稅表的話，則都需要申報。 你的配偶在該課税年度必須完全沒有應課税入息，才可提名你申請扣除他／她所支付的居所貸款利息。 別忘記填寫第 8 部所有適用的空格(請參看第 32 題的例二) (你的配偶將被當作已獲得一個課税年度的扣除限額)。 納稅人可先在網上申請啟動密碼，然後自選個人的「稅務易」通行密碼。 稅務局會於兩個工作天內將啟動密碼通知書郵寄給納稅人，故就算選擇網上報稅，亦要預留幾天時間作登記。 花紅報稅2025 最後，部分打工仔或會選擇郵寄報稅表至稅局，惟局方不會接收郵資不足的信件。
花紅報稅: 個人免稅額扣稅攻略
馬來西亞申報的個人所得稅，要註意報稅的日期期限，記得報稅後將有關報稅的資料文件或扣稅證據收好『至少保存7年』，以便稅收局來查詢時可提出證據。 如果你是第一次報稅怕自己上網報稅有錯誤的話，可以攜帶身分證和EA表格直接到鄰近的稅收局辦理，現場有服務人員幫忙處理網上註冊和申報，有什麽不明白的也可以當場問服務人員。 花紅報稅 無論現在的你是打工還是自雇人士最好還是記得報稅以免有事LHDN找上門那可就麻煩大了！ 除了是每個公民的義務之外也能為自己建立個人良好信譽，將來想要跟銀行貸款或任何融資時銀行因為你的良好記錄，在貸款方面也會比較容易得到批準。
花紅報稅: 報稅｜5 月至 6 月
在等候反對結果期間，你亦應先按照繳稅通知書在繳稅限期前繳交稅款。 你於該課稅年度內的所有薪金收入，包括佣金、花紅、津貼、小費等都需要申報在報稅表的薪俸稅一欄內。 當稅務局完成評稅後，就會在每年的 10 月向大家發出評稅通知書／繳稅通知書（俗稱稅單），你可以在通知書的背面查閱有關你所申報的薪俸稅計算表。 開設網店或是做 freelancer （自由工作者）報稅嗎？
花紅報稅: 網上報稅好處
對於僱員來說，一份薪金8萬元的工作，自行租住一間2萬元的單位，應評稅收入是8萬元。 另一份工作如提供6萬元薪金並附帶一間值2萬元租金的宿舍，他的應評稅收入只是6.6萬元，後者明顯較為著數。 當這些情況發生的時候，納稅人不必擔心，因為稅務局可以提供新的 BIR 60 申報表。 雖然沒有必要提供任何文件來核實納稅人的收入，但如納稅人希望豁免全部或部分就業收入的薪俸稅的話便需提供相關證明文件。
花紅報稅: 報稅表漏報免稅／扣稅額點算好？
記得花紅等特別收益也千萬別填漏，因為稅務局不會接受一時疏忽、無知、不識字、不懂稅務條例、僱主報稅表有問題、每月糧單未全面反映其總入息等原因。 一旦發現更要被罰款，罰多少就可查看/chi/pol/ppo.htm了解一番。 不過，如果真的疏忽不是蓄意瞞騙，及時發現，自首的話，通常都可補交資料就沒事，始終睇你份報稅表都是人來，你好聲好氣跟他說，很大機會都不會罰你的。 假如僱主有提供居所供僱員免費居住，僱員便應在第4.2部填報有關資料。 這種福利換算為等值入息的計算方法是將僱員的薪金減去除進修以外的開支，乘以以下比率。 同時，在薪俸稅方面，稅階照舊有4層，稅率則保持不變，分別是2%、7%、12%、17%。
花紅報稅: 第一部曲、細閱免稅額 供養父母成關鍵
想要了解什麼是稅務扣除或免稅額，可以參閱《報稅教學｜一文解答交稅時間、報稅方法、扣稅、免稅額等薪俸稅問題》文章。 而評稅／繳稅通知書上的應繳稅款總額就是把該課稅年度的薪俸稅及下一個課稅年度的暫繳薪俸稅相加並計算所得，也就是你要繳交的稅款。 花紅報稅2025 稅款可分兩期繳交，而繳稅限期分別在下一年的 1 月及 4 月。 你只需要在 Toby 上發布你對公司報稅的服務要求，會計師就會很快主動聯繫你提供報價。
花紅報稅: 個別人士報稅表 / 薪俸稅(下)
個人進修開支，而自願醫保保費開支、合資格年金保費、可扣稅強積金自願性供款亦是已通過的新增「扣稅」項目。 舉一例，你和哥哥想申報父母免稅額，必須要一人填寫一個（父親／母親）。 如果你將父母二人同時填寫至報稅表內，你哥哥就不可以使用此「免稅額」。 例如部分僱主填寫僱員入息時，直接填寫其未扣減強積金供款前的年薪。 倘若是這樣的話，僱員應自行在報稅表薪俸稅扣除的一欄，填上僱員強積金供款金額。
花紅報稅: 個別人士報稅表 / 薪俸稅(上)
通常新進員工未滿 3 個月是領不到年終的，超過 3 個月以上會按比例計算，像是「到職天數 x 日薪」或「到職月數 x 月薪」。 依公司有無盈餘搭配員工績效發放，這種發放機制只有領到錢時才會知道到底有多少，這其中當然也有可能是零。 不過依《勞基法》第 29 條規定，只要公司有賺錢，應該給予沒有過失的勞工一定獎金。 勞工與僱主簽訂合約中明載年薪可達 13 或 14 個月，就能領到固定 1-2 個月不等的全薪或底薪年終獎金。
花紅報稅: 年終獎金瘋出國！教你出國旅遊省錢三招數以及海外優惠信用卡推薦
所有業務在繳稅時都需要同時繳交下一年度的暫繳稅，但在下一年度或可以根據實制的純利扣減或增加應繳稅項。 而每個由上一年度4月1日至本年度3月31日為稅務年期的薪俸稅報稅表會於每年4月2日寄出，限期於一個月內交回。 利得稅的報稅表有三份，包括屬「法團業務的 」，屬「法團以外人士業務的 」 及屬「有關非居住於香港的人士業務的 花紅報稅 」。
但若你所須繳付的稅款超過以標準稅率就你的總入息淨額 (即應予評稅的入息減去扣除但沒有免稅額) 而計算的數目, 則你只須繳交較低稅款。 根據稅務局，只要公司獲得於香港產生或得自香港的應評稅利潤（售賣資本資產所得的利潤除外），不論行業、專業或業務，均須納稅。 根據《最低工資條例》，非工作時數的時間，不會用於計算最低工資。 因此，在計算最低工資時，就非工作時數而支付予僱員的款項（例如休息日薪酬、假日薪酬、年假薪酬、產假薪酬、侍產假薪酬、疾病津貼等），同樣不算作須就工資期支付予僱員的工資的一部分。 《最低工資條例》因應不同情況列明一些款項是否屬於須就工資期支付予僱員的工資，以判斷僱員的工資是否已符合最低工資的要求。
花紅報稅: 網上報稅教學：「稅務易」開戶流程
今次的寬減並不適用於物業稅，但賺取租金收入的個別人士，如符合資格，或可通過選擇個人入息課稅而獲得寬減。 另外，可以利用稅局的稅款計數機：2022/23年度薪俸稅計數機及2022/23年度個人入息課稅計數機，計算建議的稅款寬減措施實施後你應繳的薪俸稅及個人入息課稅稅款。 基本上，在每個課稅年度，每人都可享有基本免稅額，亦毋須提出申索。 然而，假如你該年度已婚並已獲已婚人士免稅額，則不能享有基本免稅額。
花紅報稅: 開網店或 Freelancer 需要交稅嗎？
不過原來這可能是個騙局，因為透過簡單的運算就知道一年其實是有52周，換言之這13個月糧是應得的。 因此各位打工仔在求職時，如果公司以雙糧/花紅政策引誘你，但另一方面就要降低月薪，就要小心考慮了。 Mexus 會計事務所由香港會計師公會認可的執業會計師主理，於會計/審計 花紅報稅 Audit、理帳核數、商業咨詢及信息技術領域均有相關專業服務經驗。 由於你是以聯權或分權擁有人身分擁有該住宅，可扣除的已繳付利息要按照聯權擁有人的人數／擁有的業權比例扣減。 可扣除的利息款額不可超過按比例扣減後訂載於《税務條例》的上限。 如你須根據租約負責支付差餉及管理費，而僱主在發還租金給你時亦接納該等費用為提供住所費用，你可在「由本人付給擁有人(即業主)的租金」一欄內列出該支出。
花紅報稅: 香港最主要有哪些稅項？
你只需在表格上填妥你的個人資料、該課稅年度內的入息詳情、可申請扣稅及免稅額的項目詳情等及簽署，即可完成填表。 要留意，即使你該課稅年度沒有收入或收入不超過免稅額而毋須繳稅，但只要收到報稅表也一定要在限期前填好並交回當局。 另一方面，薪俸稅有幾個開支可供僱員選擇扣減，其中包括僱員強積金（MPF）供款、居所貸款利息、長者住宿照顧開支、進修開支等。 事實上，不少打工仔經常「走漏眼」，未有正確填寫上述扣減項目。 不過，稅單需要填寫的項目不少，一個不留神填錯的話，隨時多交稅項而不自知。
因此，你／你和配偶都不用因為上述選擇對你們並非有利而提交撤回申請的通知書。 為自己或指明親屬購買合資格自願醫保計劃下認可產品而繳付的保費可在薪俸稅和個人入息課稅下獲得稅務扣除。 報稅表上，已新增自願醫保計劃的保費扣稅欄目（稅單上的第8部）納税人或其配偶在2019年4月1日起，以保單持有人身分為自己或指明親屬繳付合資格保費，可申請税務扣除。 一般而言，不少日常營運開支均可在應評稅利潤中扣減，包括店舖或僱員宿舍的水、電、煤及租金，僱員薪金、津貼、花紅、強積金供款、終止聘用僱員時需要支付的遣散費或長期服務金等。 除此之外，公司因業務而借貸的利息支出、業務的呆壞帳、業務場所內用作產生利潤的物品維修開支、購買專利權開支、科學研究開支、設計及註冊商標費用等，均可扣稅。
花紅報稅: 年終酬金
收到該表之後，有2個方式報稅︰填寫實體表格報稅及「稅務易」網上報稅。 值得留意的是，利用「稅務易」平台的報稅期限，可以自動延長1個月，即是由報稅表發出日期起2個月內報稅就可以。 即使你並非全職僱員，不論是兼職、自由工作者、或經營行業、從事買賣貨品、提供專業或個人服務以賺取入息的自僱人士，都需要報稅。 如在上述按揭貸款未清還的情況下，你再次按揭貸款用作清還原來的按揭貸款(例如重新按揭貸款可令你享有較低的利率)，則要視乎你的重新按揭貸款數目，是否超過原來貸款尚欠的餘數。 如果超過，則你再按揭所繳付的貸款利息不會得到全數扣除。 計算方法是根據原來貸款尚欠的餘數，對比新貸款額按比例扣除。
花紅報稅: 年終獎金要扣稅嗎？
注意：只有一名納稅人可申索此筆扣稅款項，因此，如有多於一位人士支付院舍費用，必須事前協議誰作申索人。 至於買賣股票投資，雖然納稅人有可能從中獲利，但若是長線投資，則不會視作收入，毋須交稅。 相反，若店主頻繁地於網上作銷售，且網店規模大並視其為生計，則會被視作「業務」。 而納稅人於正職以外，在外兼職「秘撈」如教琴或替學生補習等，這些收入亦須報稅。 倘若僱員沒有正確填寫扣減強積金供款，最高有機會多交18,000元稅，因僱員強積金稅務扣減最高限額為18,000元。 值得一提的是，強積金自願性供款部分，並不包括於稅務扣減之中。
輸入「帳單戶口號碼」時要注意，繳款單上有供電子付款專用的收款帳號，列於稅單左下角的11位數字正為收款帳號，但毋須輸入字母。 「合資格延期年金保單 」和「可扣稅自願性供款 」的保費或供款同樣可享扣稅額，年金扣稅及MPF自願性扣稅兩項合計的扣稅額上限是HK$6萬。 然後，現時稅局要求申請扣稅捐款總額不少於100元，但不是指每筆捐款不得少過100元，是整個課稅年度捐款下限為100元，所以只要捐款總額超過100元，便可以申請扣稅。
不過，若你收到的遣散費或長期服務金，超過《僱傭條例》所規定的款額，便要課繳薪俸税，你及僱主須申報超額部分。 如你因受僱工作而獲得任何人士給予的小費，應在報税表中申報有關款項。 大部分於香港產生或得自香港的入息，包括：因擔任任何職位、受僱工作或收取退休金；均須課繳薪俸税，但並非所有收入都屬於應課税入息。 納稅人可為自己及同居配偶申請扣除捐贈給《税務條例》第88條所規定的慈善團體／政府作慈善用途的現金捐款。
花紅報稅: 自願醫保計劃保費
除了僱員因受僱工作需要而穿着的特殊服裝（如工作服），其他的服裝費用均不合符「完全及純粹」的要求。 至於交通開支方面，只有在執行職務時必須招致的交通開支，才可獲准扣除。 例如，對於申索扣除汽車交通開支的個案，在衡量申索的扣除額是否合理時，稅局會考慮是否有公共交通工具和的士服務的提供。 收到報稅表後，你應該於發信日期起計一個月內交回報稅表。 花紅報稅2025 不過，你亦可以在稅務局的網上平台「稅務易」開設個人帳戶，並會自動獲延期一個月。
花紅報稅: 薪俸稅計算方法
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稅務顧問和會計師了解香港稅務局多項納稅扣除、免稅額及獎勵措施，為你提供專業合法慳稅的納稅組合，利用所有可用的扣除額。 根據稅務局資料顯示，在沒有受僱而又在香港透過買賣或提供專業或個人服務賺取收入，則需要繳利得稅。 所以各位自僱人士和初創公司請準備好報稅文件，並看清楚個人/公司報稅教學，尤其是初創公司需注意報稅表點填。 許多時候，初創公司沒有看過報稅教學，導致最終出現為遲交稅表遭到罰款。