即是說你每年都會有一個額度，可以將資金或禮物送給其他人會有免稅額，是多少呢？ 這是可以累積的，即是說我今年沒有給3000鎊，下年便可以一次過付6000鎊。 是不能的，最多只可以累積一年，總共是6000鎊。
- 如果您是在英國擁有財產的非居民，繼承法也將適用於您的部分財產。
- 以下將會簡單講解如何透過信托（Trust）、人壽保險或善用「7 Year Rule」轉贈財產等方法去減少遺產稅。
- 一般情況下，滿足以下兩條中的一條即會被認定為居籍英國：第一，20年中有15年居住在英國；第二，在生命的最後3年中在英國擁有永久居所。
- 繼承稅適用於已故英國居民的遺產和居住在海外的人的英國財產。
- 在某些情況下，適合以信託或企業持有資產，但您需要清楚了解背後意義。
遺產價值的計算是根據它的價值扣除一些的相關負債，如產業的銀行貸款，而不單單是那個產業的價值。 遺產包括自住的屋子，公司股票、首飾、銀行存款、現金等。 在英國的稅法中，房產的繼承稅存在一個起征點，在此之下不需要繳納繼承稅，而在此之上的部份則會徵收40％的繼承稅。
英國遺產稅: 英國稅制2023有哪些？一文看清多項英國稅制及英國入息稅如何計！
根據英國政府官方網站上對「稅務居民」的定義，只要你在稅務年度（即每年4月6日至下一年4月5日）期間，在英國逗留183日或以上，或在英國全職工作，便會被劃分為「居民」。 ¹如不確定自己是否符合「稅務居民」標準，可以利用官方網站上的居民身分測試驗證得悉。 英國遺產稅 有別於香港的簡單稅制，英國的「稅務居民」除了需要繳付個人入息税，另有其他常見稅項需要繳付。
過去我們討論過Income Tax, Capital Gain Tax入息稅、資產增值稅和稅務身份Domicile 等等。 如果想重溫可以到Youtube觀看，並先了解你稅務身份的情況。 簡單而言，如果在離世前 3 年內轉贈他人的財產，均需要繳付 40% 的遺產稅。 如果超過3年的話，遺產稅率則每年遞減8%。 例如3到4年內遺產稅率為32%，4到5年內為24%，餘此類推。 在某些情況下，您需要英國的合資格律師、財富策劃師或其他專家的協助。
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最低部分可為0%，最高部分可為15%。 如果外國人在英國有投資產業，由於他們不是英國的稅務居民，他們在售賣英國的產業後，若產業有增值，只需要繳付資本增值稅，而不需繳付英國遺產稅。 在這個情況下，他們是否需要繳付遺產稅是要看死者居住的國家而定，如果該國的稅務政策是零遺產稅，那就無需付還！ 反之，如果英國稅務居民在外國有產業，這些外國產業將是逝世者遺留下的遺產的一部分，便需要在英國付遺產稅。 另外，亦可以透過靈活運用「7 Year 英國遺產稅2025 Rule」去減少遺產稅。 「7 Year Rule」是指離世前7年內轉贈他人的財產，同樣要繳交遺產稅，稅率由8%至40%不等。
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英國遺產稅: 移民前資產組合需重新安排
舉例父母希望將資產轉移給子女，卻又怕7年內離世而要交遺產稅。 父親可以先將資產轉給母親，再由母親轉給子女。 而且通常妻子會較丈夫年輕，女士亦較長壽，因此妻子多數會比丈夫遲幾年才離開。 如果丈夫直接將資產轉移給子女，而於7年內離世的話便要繳交遺產稅。 這個做法相較於信托和人壽保險簡單，不過不能確保可以減少遺產稅，如果妻子較丈夫更早離世便會適得其反。
英國遺產稅: 移居英國前的稅務考慮 – 英國置業
因此，一般的做法是在購買物業時盡可能借最多的款項以減少遺產稅風險。 英國遺產稅2025 歲，就建議和配偶聯名購買英國物業，因為如果你或配偶其中一方不幸離世，物業就會轉讓給另一方從而令該英國物業就不屬於遺產。 如果遺產稅是由英國和您所居住的國家/地區對同一資產收取的，則您的遺囑執行人可能可以通過雙重徵稅條約索回稅收。
英國遺產稅: 入息稅
英國稅率的VAT為20%，對大部分商品和服務都會收VAT，而只有部分物品獲轄免，如新鮮食物、必須品、嬰孩服飾或其他。 持有認可財務策劃師 及國際金融風險管理師 資格。 林氏為香港財務策劃師學會前董事會成員。 他亦曾為 SCMP、信報、經濟日報、明報及蘋果日報等傳媒撰稿和接受訪問。 第二，夫妻或民事伴侶中如果有一方去世，去世方未用完的免遺產稅額度可轉移並累加到在世方的免遺產稅額度上。 假如你不清楚所住物業屬於哪一級的物業，可以透過郵政編號查閱。
英國遺產稅: 國家保險（National Insurance）
其中需注意的是保值贈予品（gifts with reservation of benefit ，簡稱GROBs）。 如果你送了張古董桌出去，但這桌子卻一直都擺在你家，仍算是你的所有物，不動產也是一樣，如果贈予物是幢屋子，而你持續住在裡頭，那屋子一樣算是你的財產。 本站簽證相關文章及資訊均為經驗分享及資料整理，而非專業法律建議，特此聲明。 電匯是指通過銀行之間直接通信進行匯款，一般手續費較高，需時較長；而Wise繞過了傳統銀行使用的SWIFT網絡，匯款速度更快，手續費也較低，更適合小額匯款。 獎學金，或成家立室時可以從信托中提取款項置業等。
英國遺產稅: 資產增值稅
因為可能小朋友只有18歲，你將大量的資金轉贈給小朋友又是否好方法呢？ 所以每個家庭的考量點都不一樣，這方面就要周詳計劃一下。 英國税制下所徵收的稅項並不止是個人入息，更是牽涉個人資產、消費商品等多方面，而海外收入或資產的稅務亦甚繁複。
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市政税，以一個住戶為單位徵收，一般年滿18歲便需要根據住宅地區和該區市政府收費，扣減相關稅項減免或豁免繳付市政税（如全職學生及傷殘人士）。 即使你是在英國租屋而非購入物業，租客一般亦需承擔税項。 你也可以從你的收入中，在你負擔得起的情況下，定期的支持別人（如孩子、年長親屬等）的生活費，存錢進18歲以下孩子的銀行戶口等，這些都是可以免遺產稅的。
英國遺產稅: 我們的網絡
所以設立遺囑是第一個減少或延遲你遺產稅責任的其中一個方法。 如果資產類型不是太複雜又或只是真接將資產留給子女的話，亦可以考慮以人壽保險處理資產承傳的事宜。 部分保單更容許保險金以分期形式派發給受益人，避免受益人胡亂揮霍而過早耗盡保險金。
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但是我們也都知道，不管是在哪一個國家，贈與房產肯定免不了相對應的贈與稅以及遺產稅，因此本篇我們就要來帶大家看看在英國購買房地產贈與給他人需要繳納怎麼樣的稅務。 若您即將移居英國，重整資產組合並計劃何時成為英國稅務居民，對您大有益處。 我們會協助您完成繁複的「法定居民身份測試」，讓您掌握合適時機。 若您持有海外居籍，準備移民英國，Buzzacott可以建議您如何仔細重整帳戶，從而額外節省稅項。 保險相對上將風險轉嫁到保險公司的情況之下，他都會考慮：第一 這個人是否還受保；第二 就是年紀；第三 保費。
原則上講，起征點是逐年升高的，但由於2010年6月英國聯合政府的緊急財政預算案，使得起征點到2015年4月5日之前，將一直凍結在32.5萬英鎊（夫婦65萬鎊）。 英國遺產稅2025 有一個特例是，如果你捐出至少10％的總資產給慈善機構，那麼稅率將變為36％。 這三種不同的身份概念，各有不同的徵收稅務情況。
英國遺產稅: 英國生活知識：英國遺產稅
大部分香港人，如果你過去很少去英國或者只觀看球賽，或者去旅行，其實你在英國沒有連結或投資等。 但是當你有考慮或者曾經在英國長住過，你擁有英國的物業，或者你父母原來英國出世的話，可能你就已經是UK Domicile英國的居藉身份。 但是每一個人、同一時間應該只得一個居藉。 記得每一個人其實都有兩個身份，包括你的Tax Residence和Domicile情況。 而當中可以留意，像很多香港人，未移民之前是非英國居民亦非英國居籍。 你在英國的一些物業當然要繳交，但是非英國的資產就不用。
贈送給個人的小禮物、部分婚嫁禮物是免稅的，但這取決於它們的數量和贈送時間。 英國遺產稅IHT對申請人的課稅標準將取決於申請人的居籍身份。 由於申請人目前沒有在英國居住，所以IHT稅務僅限於英國資產。 英國的HRMC網站上面會見到捐款給慈善團體。 除了你會有稅務減免，由40%減到36%之外，當然亦都是貢獻社會。 只要將10%的資產通過遺囑轉贈給認可的慈善機構，就可以有稅務減免。
有人會選擇預早把資產轉交後人，當然，這個方法不但節省了遺產稅，也用不着因而另購保險或成立信託。 不過這個方法必須有多方條件配合才能成功。 不過，若果安排得當，善用配偶免稅條款及可轉讓的免稅額，日後子女或其他後人繼承遺產時，免稅額可以倍增，變相減少需要繳納的稅款。 英國遺產稅 如果打算以這種贈予法節稅的人，必須注意贈予的金額以及頻率，才不會最後加起來才發現還是要繳遺產稅。
英國遺產稅: 香港和英國會雙重徵稅嗎？
不過，稅局仍然會抽樣檢查，亦會在有人通報的情況下主動調查。 誤報不但可引致額外罰款，而詐騙或故意虛報則為刑事罪行。 凡在英國擁有物業，就要每月繳交市政稅（Council 英國遺產稅 Tax）給地方政府，英國council tax計算方法，情況就像香港的地租，以及一些公共服務如圖書館、垃圾回收、建設等。 地方政府將物業分為A至H八級，A級物業所需的市政稅最少，H級最多，通常市區英國稅率較郊區貴。 而閣下在英國租屋的話，須留意合約，業主有何能要求租客交Council Tax，所以必須多加注意英國council tax 計算方法。
所贈之物可以是金錢、房產、土地、珠寶、股票或其他任何有價值的物件。 一般情況為全部贈予，是將所贈物件的價值無條件轉讓給他人。 其中有一些情況為非全部贈予，例如：如果贈予人將房產以低於該房產價值的價格賣給子女，房產價值與售價之間的差價則被認定為贈予。 那到底買房贈與給孩子會不會被課贈與稅？
國家保險是英國福利制度的重要支柱，包括提供退休保障、失業援助等等。 英國官方網站的計算器會一併顯示應繳國家保險費的金額，一般是入息的12%。 至於如何繳交國家保險，方法十分簡單，就是直接在你的工資裡扣除。 例如你月薪是 £3000，就會扣除當中的12%，以Pay 英國遺產稅 As You Earn（PAYE）模式每月自動「被交稅」，約£360。